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關(guān)于完善商業(yè)銀行風險管理體系的思考
風險能力是商業(yè)生存與發(fā)展的核心能力之一。隨著全球一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險日益復雜，風險管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績，而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。加入WTO后，中國銀行業(yè)融入全球金融競爭的步伐也日益加快，如何應對全新的競爭形勢，構(gòu)建完善的風險管理體系，提高對金融風險管理與控制的水平，是中國銀行業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行需要解決的重要問題。
一、商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
(一)銀行業(yè)主要風險類別及管理要求
銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風險分為8大類：
1．信用風險：交易對象無力履約的風險。
2．國家或轉(zhuǎn)移風險：與借款人所在國的、和有關(guān)的風險(轉(zhuǎn)移風險是國家風險的一種表現(xiàn)形式，即當借款人的不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。
3．風險：由于市場價格的變動而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風險(如外匯風險)。
4．利率風險：利率出現(xiàn)不利變化所帶來的風險。
5．流動性風險：銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供(流動性不足)的風險。
6．操作風險：內(nèi)控及公司治理機制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災難事故。
7．風險：法律不完善、不正確，法律缺失。
8．聲譽風險：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽。
為了適應不同風險評估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對銀行風險做了重新劃分，將銀行風險分為：信用風險(銀行賬戶，含國家風險)、市場風險(交易賬戶)、操作風險(含利率風險、流動性風險、法律風險)三大類。同時，新巴塞爾資本協(xié)議要求將市場風險和操作風險納入整體風險管理，提出了三種復雜程度不同的方法，用以測量信用風險和操作風險，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務復雜程度、老練程度以及風險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵銀行采用更強有力風險管理手段和更精確的風險測量方法。監(jiān)管當局不僅要對商業(yè)銀行的資本充足率進行監(jiān)管，而且還要對商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風險管理能力進行監(jiān)管�？偠灾�，商業(yè)銀行面臨著更高、更大的風險管理壓力。
(二)商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
中國加入WTO后，銀行的各項改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時候更為嚴酷的競爭環(huán)境，同時由于經(jīng)營所存在的諸多弊端，缺乏實現(xiàn)風險與內(nèi)控管理目標的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風險和持續(xù)發(fā)展的能力。
在中國加入WTO后的相當長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風險和操作風險，而且還面臨著日益增多和復雜的市場風險，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風險管理的嚴峻形勢要求相比，商業(yè)銀行的風險管理無論是在理念上和認識上，還是在風險管理組織體系上和風險管理機制上，無論是在風險管理范圍上和深度上，還是在風險管理技術(shù)手段和隊伍建設(shè)上，都還存在著相當大的差距。風險管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問題。為適應新形勢下金融監(jiān)管要求和滿足自身生存與發(fā)展的需要，在未來經(jīng)營管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理為中心的思想，將風險管理與控制作為首當其沖的重要任務，通盤考慮，穩(wěn)步推進，將商業(yè)銀行所面臨的各類風險納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風險管理體系，采取行之有效的風險管理措施，把各種風險可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量優(yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。
二、進一步完善風險體系的相關(guān)建議
完整的風險控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制體系、風險識別與評估體系、職責分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。當前商業(yè)面臨著巨大的風險管理壓力，在現(xiàn)代條件下，隨著衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，風險的表現(xiàn)形式越來越隱蔽而復雜，因而對風險管理的要求越來越高。目前需加強以下幾方面工作，逐步建立起運轉(zhuǎn)自如、反應靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風險管理組織體系。
(一)建立風險與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理
首先是要樹立現(xiàn)代銀行風險管理理念，摒棄各種錯誤認識，樹立先進的銀行風險管理文化。金融風險是銀行業(yè)務的伴生物，存在于銀行各項業(yè)務經(jīng)營活動的全過程，防范和控制風險與業(yè)務拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中并行的兩條主線。風險管理和業(yè)務發(fā)展是一個有機的整體，要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辯證關(guān)系，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。銀行業(yè)是高風險的行業(yè)，風險管理的任務就是辨識銀行業(yè)務的各種風險，計算風險度，管理和控制風險，在既定風險約束下實現(xiàn)銀行效益最大化。
其次要健全風險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風險管理的組織體系要適應商業(yè)銀行經(jīng)營目標，通過逐步推行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。風險管理的決策體系和評價體系是互動、互補的動態(tài)過程。
一切風險與內(nèi)控管理制度能否在實際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風險與內(nèi)控管理文化，營造一種良好的風險管理氛圍，使每一個員工對風險管理工作有一種自覺的認同感，并在各自的工作崗位上增強風險防范意識，具有十分重要的現(xiàn)實意義。
(二)樹立全面風險管理的思想，實行相對集中的風險管理架構(gòu)
建立完善的風險管理體系，要求對銀行各業(yè)務單位、各類風險(信用風險、市場風險、和操作性風險)的全面管理，將承擔這些風險的各部門納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風險識別、計量和管理控制的全行風險管理體系。對風險管理的決策和宏觀管理層面必需進行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風險管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標準和先進的技術(shù)方法進行測量并加總各種風險，對整個銀行所有機構(gòu)、所有業(yè)務、所有過程中蘊涵的各種風險加以識別，在通盤考慮各種風險的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應的風險管理與控制措施。而對風險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。
(三)建立完整的風險制度體系
健全各項業(yè)務規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強化各項業(yè)務規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進一步完善商業(yè)內(nèi)部崗位責任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機制。建立科學的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級評價辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評價制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風險控制中的作用。三是建立和完善全行風險識別與評估體系。通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態(tài)與程度，為風險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風險評級系統(tǒng)，加快風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開發(fā)應用現(xiàn)代風險管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風險管理監(jiān)測與評估體系，對信用風險、風險、操作風險進行科學地測量、評估與控制。四是要建立風險與內(nèi)控管理評價制度，即對各級機構(gòu)的風險與內(nèi)控管理工作動態(tài)考評，并將考評結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、資源分配的重要依據(jù)；
(四)風險防范優(yōu)先，前移風險管理關(guān)口
以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營行為的結(jié)果對經(jīng)營過程的合規(guī)性、合法性進行評價監(jiān)督的風險管理方法，一方面容易助長某些人違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)操作的僥幸，另一方面加大了’風險管理的。
當風險形成事實后，化解與治理事實風險所需要的成本費用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結(jié)果管理，而忽視過程管理的做法，應突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風險。有利于提高授信工作的客觀性，進而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導向、風險預警和風險責任約束機制，夯實管理基礎(chǔ)，強化過程管理，使各項經(jīng)營與管理活動做到操作有規(guī)范、控制有標準、過程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達到防范風險于未然的目的。風險管理關(guān)口前移，使風險管理工作更貼近市場，拓展了風險管理的深度；有利于加強風險預警工作，使風險管理政策的制定更具有科學性；從組織機構(gòu)上，可以在各個業(yè)務經(jīng)營和操作部門設(shè)置風險管理崗位，對本部門經(jīng)營管理中的各類風險分別進行日常監(jiān)測、評估、管理和報告，在各項業(yè)務的操作環(huán)節(jié)實現(xiàn)全過程的風險。
(五)建立商業(yè)銀行風險管理新機制
我國商業(yè)銀行要實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標，必須構(gòu)建新協(xié)議的風險新機制。首先，銀行應完善自身的運作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。與此同時，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。其次，接受來自監(jiān)管部門的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對商業(yè)銀行運作的金融風險作出準確及時的分析判斷，并發(fā)出預警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營效益很差和風險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。
(六)加強風險管理技術(shù)建設(shè)
全球化背景下的商業(yè)銀行風險管理，無論是在風險來源和性質(zhì)上，還是在風險管理技術(shù)上，都變得越來越復雜。同時，對風險的識別、衡量和反應在多變的金融中又要求盡可能迅速。因此，現(xiàn)代信息技術(shù)和風險管理技術(shù)在風險管理中必將發(fā)揮越來越重要的作用。先進的風險管理技術(shù)的應用，是構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理體系的重要基礎(chǔ)。在加強風險管理技術(shù)建設(shè)的過程中，我們不僅要學習西方商業(yè)銀行風險管理方式與技術(shù)所體現(xiàn)的風險管理思想和理念，還要充分考慮我國的實際情況和現(xiàn)實條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件，要立足實際，加強風險管理技術(shù)建設(shè)，提升風險控制能力和效率。
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