企業(yè)集團資金管理強化方法論文

　　摘要：資金管理的能力、實際效果、工作效率等關乎著企業(yè)集團的發(fā)展前景，也是企業(yè)集團管理工作的核心內容。為了促進企業(yè)集團健康發(fā)展，就應該做好資金管理問題及強化方法的研究。

　　關鍵詞：企業(yè)集團；資金管理；風險防范；集中管理

　　做好企業(yè)集團的資金管理工作，有助于提高企業(yè)集團的資金運作能力，對維護企業(yè)的經濟及社會效益產生了積極的影響。因此，做好企業(yè)集團資金管理強化方法的研究，有助于企業(yè)的健康發(fā)展。

　　一、強化企業(yè)集團資金管理的主要原因

　　企業(yè)集團在激烈的社會競爭環(huán)境中，要想生存、發(fā)展，就只有做好企業(yè)集團資金強化管理工作，才能實現上述目標。而企業(yè)財務管理的核心之一就是管理資金，它對企業(yè)集團的資金核算、運作等實行著管控。為了實現可持續(xù)健康發(fā)展的目標，企業(yè)集團就必須強化資金管理。企業(yè)集團在發(fā)展中制定了明確的目標，通過強化資金管理，將實現優(yōu)化資金配置的目標，同時還能提高企業(yè)的社會競爭力。鑒于國內企業(yè)集團內部結構、管理系統復雜、煩瑣的特點，只有不斷地強化企業(yè)集團資金管理水平，才能有效地規(guī)避財務風險、提高企業(yè)集團的運作能力。

　　二、企業(yè)集團資金管理過程中的問題

　�。ㄒ唬┪茨芗�中企業(yè)集團資金管理職權

　　通過分析國內企業(yè)集團管理模式發(fā)現，諸多企業(yè)集團未能有效集中資金利用與管理方面的職權，比如財務等部門總是片面的追求利益最大化，忘卻了企業(yè)集團整體管理的重要性，使企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現成了空談；同時，在融資、經濟投資領域企業(yè)集團也未能做出科學決策，損害了企業(yè)集團自身的利益。另外，企業(yè)集團的投資結構、范圍存在問題，容易引發(fā)投資失控等風險，影響了企業(yè)預期的投資經濟收益，提高了企業(yè)集團在發(fā)展中承擔的風險；比如不斷增加投資期間的利息支出，堵塞了企業(yè)內部資金流的有效運作。

　　（二）缺乏防范風險的意識

　　首先，企業(yè)集團管理資金時，財務管理及相關部門的管理工作員工必須深入工作內部。不過，諸多管理人員忽視了這個重點；同時在組織、管理經濟活動時，未能引入先進的綜合管理理念，還缺乏整體財務管理意識，影響了資金管理效果。其次，工作員工缺乏健全的價值體系。企業(yè)集團財務等部門的管理員工未能站在企業(yè)集團資金成本運作視角考慮融資及管理問題，在融資運作時容易發(fā)生企業(yè)集團現實狀況和資金運作狀況脫離的現象，從而影響了資金防范風險機制的有效籌建。

　　（三）企業(yè)集團缺乏高效的資金運營率

　　中國經濟發(fā)展勢頭強勁、金融市場利率發(fā)展穩(wěn)定，促使資金利用效率得以提升。但是，國內利率化市場依舊有待健全，同時，部分企業(yè)集團未能建立科學的資金結構，產生了企業(yè)管理部門及執(zhí)行部門爭權奪利、互相內耗的現象，引發(fā)了資金短缺現象，使資金運營效率不斷下降。另外，一些企業(yè)集團在資金管理流程方面存在問題，影響了目標的達成效果，增加了資本消耗。

　　三、企業(yè)集團資金管理強化的具體方法

　　（一）優(yōu)化健全企業(yè)集團資金管理授權體制

　　企業(yè)集團應對資金進行集中管理，要優(yōu)化企業(yè)集團的資金管控水平，提高運作資金期間的安全性，使企業(yè)在資金市場當中得以樹立良好的、積極的正面形象；另一方面，企業(yè)集團要創(chuàng)新、引入先進的管理方法，優(yōu)化整理內部資金管理業(yè)務，通過改變資金運作、強化資金管理等方式，使資金利用效率提升。

　�。ǘ�）利用高新技術完善企業(yè)集團資金管理信息系統

　　企業(yè)集團要主動的、積極的引入高新科學技術完善、改進企業(yè)集團的資金管理信息系統。比如，企業(yè)集團應引入網絡技術、計算技術、信息技術等實現內部信息的交流、互換，達成改善企業(yè)集團資金運作效果的目標。另外，企業(yè)應改善健全資金信息系統，提高自身防范風險的能力，保證投資與融資活動的順利進行。

　�。ㄈ�）企業(yè)集團的資金應實施集中管理

　　資金管理是企業(yè)機關管理工作當中的重要組成部分，只有建立健全管理體制，才能提高資金管理的效果。因此，企業(yè)集團可以根據自身的發(fā)展狀況、管理結構合理的選擇、使用集權制或分權制。但是，由于體制在制度影響下會發(fā)生變化，從而會對企業(yè)集團的組織結構設置及權責確定產生影響，另外也會影響企業(yè)集團員工的積極性。因此，要合理構建專業(yè)協作機制，推廣資金集中管理體制，才能提高企業(yè)集團整體的資金管理水平。

　�。ㄋ模﹥�(yōu)化企業(yè)集團內部管理制度

　　企業(yè)集團要提高內部財務管理方法設計、制定的規(guī)范性，要做好財務制度的建立健全工作，從而為財務工作者提供工作依據。在制度訂立時一定要嚴格審查備案、辦理好手續(xù)，這樣企業(yè)集團資金運用的時候就會有科學性。對企業(yè)集團內部管理制度是否執(zhí)行到位要大力地檢查和監(jiān)督，使得企業(yè)集團要認真執(zhí)行。

　�。ㄎ澹┙∪�企業(yè)集團內部的監(jiān)督考核及內部審計制度

　　企業(yè)集團在發(fā)展的過程中，要想不斷地強化資金管理的能力，還要不斷地完善、優(yōu)化企業(yè)集團自身的監(jiān)督考核及內部審計制度。只有這樣才能為預算的實施提供保障、才能提高內部監(jiān)督約束機制的使用效果、才能使企業(yè)集團在第一時間獲得真實的財務信息。因此，健全企業(yè)集團內部監(jiān)督考核及審計制度是提高強化資金管理能力的關鍵。另外，該方法還可以圍繞年度預算與企業(yè)集團發(fā)展目標定期的檢查企業(yè)集團的資金流動及財務狀況，使實現預期發(fā)展目標的目的得到了保障。

　　四、結語

　　資金管理工作的效果對企業(yè)集團的發(fā)展產生了重要的影響作用，因此，企業(yè)集團要提高對資金管理工作的重視程度，要根據自身發(fā)展的問題制定資金管理強化方法，從而才可以提高企業(yè)集團對資金的利用效率，實現可持續(xù)健康發(fā)展。

　　參考文獻

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