- 相關(guān)推薦
證券審計業(yè)務(wù)范圍2025
證券審計業(yè)務(wù)圍繞證券市場相關(guān)主體的財務(wù)合規(guī)與信息披露展開，下面是小編為大家收集的證券審計業(yè)務(wù)范圍相關(guān)內(nèi)容，僅供參考，大家一起來看看吧。
證券審計業(yè)務(wù)范圍
財務(wù)報表審計：
財務(wù)報表審計，是指我們根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，對公司財務(wù)報表實(shí)施審計程序并出具審計報告，以提高財務(wù)報表預(yù)期使用者對財務(wù)報表的信賴程度。我們的財務(wù)報表審計服務(wù)主要包括各類企業(yè)的年度財務(wù)報表審計、IPO業(yè)務(wù)審計、各類專項(xiàng)審計(包括對特殊目的財務(wù)報表進(jìn)行審計、收購項(xiàng)目審計、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、清算審計、社保資金繳納情況審計以及財政資金申請和使用情況審計等)。
財務(wù)報表審閱：
財務(wù)報表審閱，是指我們根據(jù)《中國注冊會計師審閱準(zhǔn)則第2101號——財務(wù)報表審閱》的規(guī)定，在實(shí)施審閱程序的基礎(chǔ)上，說明是否注意到某些事項(xiàng)，使我們相信財務(wù)報表沒有按照適用的會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定編制，未能在所有重大方面公允反映被審閱單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。我們的財務(wù)報表審閱服務(wù)所提供的是有限保證。
內(nèi)部控制鑒證：
內(nèi)部控制鑒證，是指我們根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定，對已執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的企業(yè)所提供的內(nèi)部控制審計服務(wù)以及根據(jù)《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號——?dú)v史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定，對尚未執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的企業(yè)所提供的內(nèi)部控制鑒證服務(wù)。我們的內(nèi)部控制鑒證服務(wù)既有利于促進(jìn)企業(yè)健全內(nèi)部控制體系，又能增強(qiáng)企業(yè)
預(yù)測性財務(wù)信息審核：
預(yù)測性財務(wù)信息審核，是指我們根據(jù)《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3111號——預(yù)測性財務(wù)信息的審核》的規(guī)定，對公司依據(jù)對未來可能發(fā)生的事項(xiàng)或采取的行動的假設(shè)而編制的財務(wù)信息(如盈利預(yù)測報告等)實(shí)施審核并出具報告。我們的預(yù)測性財務(wù)信息審核服務(wù)可以增強(qiáng)公司預(yù)測性信息的可信賴程度。
對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序：
對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序，是指我們根據(jù)《中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第4101號——對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序》的規(guī)定，針對特定財務(wù)數(shù)據(jù)、單一財務(wù)報表或整套財務(wù)報表等財務(wù)信息執(zhí)行與委托方商定的具有審計性質(zhì)的程序，并就執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果出具報告。我們的商定程序服務(wù)僅報告執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果，并不提出鑒證結(jié)論。
國際會計業(yè)務(wù)服務(wù)：
中國企業(yè)H股上市審計服務(wù)、中國企業(yè)境外子公司審計、中國企業(yè)國外收購項(xiàng)目盡職調(diào)查、境外企業(yè)中國子公司審計、境外企業(yè)中國收購項(xiàng)目盡職調(diào)查、香港紅籌股和本地企業(yè)上市服務(wù)、美國、英國、加拿大、法國、韓國、澳大利亞等境外上市。
審計業(yè)務(wù)范圍：
財務(wù)報告審計
內(nèi)部控制審計
首次公開招股
專項(xiàng)審計服務(wù)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
重組專項(xiàng)審計
公司清算審計
高管離任審計
信息系統(tǒng)審計
證券審計業(yè)務(wù)核心范圍：
1. 上市主體財務(wù)報表審計
對上市公司、擬上市公司的年度 / 中期財務(wù)報表實(shí)施審計，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等核心報表。重點(diǎn)核查財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、會計政策合規(guī)性，確保報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及證券監(jiān)管要求，為投資者提供可靠財務(wù)信息。
2. 募集資金使用專項(xiàng)審計
針對上市公司 IPO、再融資（增發(fā)、配股等）所募集資金的使用情況開展審計。核實(shí)資金是否按招股說明書或募集說明書約定用途使用，是否存在挪用、截留等情況，出具專項(xiàng)審計報告供監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者參考。
3. 重大資產(chǎn)重組審計
參與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)審計工作，包括標(biāo)的資產(chǎn)財務(wù)狀況審計、交易定價公允性核查、重組后合并財務(wù)報表審計等。確保重組過程中財務(wù)信息真實(shí)完整，交易符合證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。
4. 合規(guī)性與專項(xiàng)事項(xiàng)審計
涵蓋證券業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)性審計，如關(guān)聯(lián)交易公允性審計、內(nèi)部控制有效性審計、退市相關(guān)財務(wù)指標(biāo)審計等。此外，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的其他專項(xiàng)審計，如異常交易核查、財務(wù)造假專項(xiàng)排查等。
5. 非上市證券相關(guān)主體審計
為證券公司、基金公司、期貨公司等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供審計服務(wù)，核查其凈資本、風(fēng)險準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)合規(guī)性等情況。同時包括對債券發(fā)行人、資產(chǎn)支持證券管理人等主體的財務(wù)審計，保障證券產(chǎn)品發(fā)行與交易的合規(guī)性。
【證券審計業(yè)務(wù)范圍】相關(guān)文章：
IBM業(yè)務(wù)范圍10-25
私募股權(quán)投資基金的業(yè)務(wù)范圍10-01
常年法律顧問的業(yè)務(wù)范圍10-28
商務(wù)英語業(yè)務(wù)范圍介紹口語大全08-30
企業(yè)法律顧問的業(yè)務(wù)范圍及作用07-26
國內(nèi)造價工程師的業(yè)務(wù)范圍有哪些10-26