年終財務分析報告

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2017年年終財務分析報告

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2017年年終財務分析報告

　　2017年年終財務分析報告【1】

　　根據xxx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(2004)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯(lián)社組成*人審計組，于2004年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進行了離任審計。

　　自20xx年9月至20xx年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。

　　問：即于2004年3

　　月22 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷;聽：即于2004年3 月22

　　日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查：即對x同志自20xx年9月至20xx年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自20xx年9月至20xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見。

　　現(xiàn)將審計有關情況報告如下：

　　審計對象的基本情況及審計范圍

　　***同志的基本情況

　　***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會計師專業(yè)技術職稱;1992年

　　10月任職于xx縣農業(yè)銀行，1996年調入**縣農村信用聯(lián)社, 任業(yè)務發(fā)展部主任, 20xx年9月任**社主任至今。

　　**信用社基本情況

　　**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止20xx年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%;固定資產余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

　　審計范圍。

　　本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執(zhí)行情況。

　　審計組調閱了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

　　審計的總體評價

　　***同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐報告“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。

　　業(yè)務熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。

　　一、安全保衛(wèi)、內控管理方面

　　任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保

　　衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。

　　一是積極開展《安全防范應急預案》活動，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實;三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。

　　二、信貸管理方面

　　作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產保全等工作。

　　一是抓好貸款的營銷，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到20xx年底下降為66.16%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。

　　四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。

　　三、存款方面

　　確立“存款立社”的經營理念。

　　在加強營業(yè)窗口服務的同時，，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優(yōu)化負債結構，增強發(fā)展后勁。

　　20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達到13878萬元，實現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。

　　四、財務方面

　　任職期間,一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，20xx年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20xx年底營

　　業(yè)總支出211萬元，到20xx年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當年減虧任務。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一、貸款管理方面

　　主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

　　二、財務管理方面

　　主要是財務制度執(zhí)行不夠嚴格，如2001年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無數量、單價內容要素。

　　三、內控管理方面

　　一是查庫制度堅持不到位。

　　20xx年全年漏查轄屬網點庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，2001年全年漏查轄屬網點庫存現(xiàn)金共欠5次，2002年1至9月份對轄屬網點庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務人員盜支有關賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對其追究領導責任。

　　審計結論

　　通過審計，我們認為同志業(yè)務熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。

　　**縣農村信用聯(lián)社審計組

　　組長：***

　　成員：*** ***

　　二00*年*月

　　財務分析報告【2】

　　(說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。

　　分析報告的內容，請各企業(yè)依據實際情況進行修改或補充。

　　重點是對經營情況的分析和說明，財務經營指標可以簡化。

　　年度情況整體說明，主要描述內容為：反映xx年度公司取得的經營業(yè)績(比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平)，實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。

　　對當年經營情況產生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產生影響的未確定因素。

　　(具體描述內容請各企業(yè)依據實際情況進行修改或補充，分析數據以“萬元”為單位。

　　公司xx年度經營指標完成情況表

　　第一部分 xx年度公司財務概況

　　一、總況(合并報表)

　　(一)截至xx年末，公司資產總額萬元，負債總額萬元，少數股東權益萬元，所有者權益萬元;

　　(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數股東損益萬元，公司凈利潤萬元。

　　(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。

　　(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。

　　(五)主要財務指標情況： 1、資產負債率 %;

　　2、流動比率 %; 3、總資產報酬率 %; 4、凈資產收益率 %; 5、國有資產保值增值率 % 6、其他比率 %。

　　(六)合并數據說明

　　1、xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業(yè)戶數家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。

　　增加(減少)原因是：

　　2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。

　　第二部分報告期內主要經營情況及財務狀況分析一、公司經營情況

　　截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。

　　公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表

　　單位：萬元

　　(一)公司本部經營情況

　　1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

　　xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標 %，同比增長(減少) %。

　　1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬元。

　　增加(減少)的主要原因是。

　　2)xx年度公司本部第二大收入為產品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元。

　　增加(減少)的主要原因是。

　　3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是。

　　2、成本情況

　　xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高(低) 個百分點。

　　成本增加(減少)的主要原因是。

　　(多因素分析法進行分析)

　　3、管理費用情況

　　xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少) 萬元。

　　主要原因是。

　　(多因素分析法進行分析)

　　4、財務費用情況

　　xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少) 萬元，主要原因是。

　　5、投資收益情況

　　1) xx年度公司投資收益萬元，主要構成情況為： 2) xx年度實際收到上交利潤情況

　　持股企業(yè)上繳利潤明細表

　　6、納稅情況說明：

　　7、現(xiàn)金流量情況

　　xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。

　　其中：經營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。

　　(二)控股公司經營情況 1、*********公司

　　*********公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的 %和 %。

　　原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。

　　2、********公司

　　*********公司xx年進一步調整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展主業(yè)，經營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。

　　全年銷售收入萬元，同比增長 %，其中公司主營類業(yè)務產品銷售收入萬元，占總收入 %，同比增長 %。

　　公司成本費用合計萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出萬元;

　　公司經營凈利潤萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。

　　3、**********公司 (三)公司財務狀況

　　截至xx年末，公司合并報表資產總額萬元，負債總額萬元，少數股東權益萬元，所有者權益萬元。

　　公司財務狀況比較表單位：萬元

　　1、資產總額比年初增加(減少) 萬元，主要是流動資產凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少) 萬元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬元，貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元，固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　2、負債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

　　公司資產、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。

　　*******公司xx年末資產總額比年初增加(減少) 元，其中：流動資產增加(減少) 萬元、長期投資增加(減少) 萬元。

　　負債總額增加(減少) 萬元，其中預收款增加(減少) 萬元，其他應付款增加(減少) 萬元，長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元，國有資產保值增值率為 %。

　　xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少) 萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

　　4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。

　　其中經營性現(xiàn)金凈流量。

　　三、公司重要財務事項說明 (一)或有負債情況 1、對外擔保情況

　　公司本部對外擔保情況表

　　單位：萬元

　　2、訴訟情況