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2016年銀行業(yè)《風(fēng)險管理》章節(jié)考點(diǎn)：信用風(fēng)險
本文為大家分享的是2016年銀行從業(yè)資格考試考點(diǎn)——信用風(fēng)險，希望能幫助到大家的復(fù)習(xí)!
信用風(fēng)險是指信用風(fēng)險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡單含義即臨界值)
有效地信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)：
(1)確保商業(yè)銀行了解借款人或交易人對方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動趨勢;
(2)監(jiān)測對合同條款的遵守情況;
(3)評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;
(4)識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類;
(5)對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。
JP摩根的統(tǒng)計(jì)顯示：各項(xiàng)措施對降低風(fēng)險損失的貢獻(xiàn)度均有不同
50%~60%——決策千預(yù)見并采取預(yù)控措施;
25%~30%——貸后監(jiān)測到并迅速進(jìn)行補(bǔ)救;
低于20%——風(fēng)險發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。
風(fēng)險監(jiān)測對象
1.單一客戶風(fēng)險監(jiān)測
單一客戶風(fēng)險監(jiān)測的方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類等方法。
客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)、二是財(cái)務(wù)指標(biāo)。
(1)基本面指標(biāo)主要包括：
①品質(zhì)類指標(biāo)
�、趯�(shí)力類指標(biāo)
③環(huán)境類指標(biāo)
(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：
�、賰攤芰χ笜�(biāo)
②盈利能力指標(biāo)
�、蹱I運(yùn)能力指標(biāo)
④增長能力指標(biāo)
從客戶風(fēng)險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。
商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新定級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致�！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和空白股指單一借款人或交易對方信用風(fēng)險的重要工具。
2.貸款分類與債項(xiàng)評級
客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當(dāng)在信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類時有所體現(xiàn)。
(1)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風(fēng)險程度進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。
2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。
根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風(fēng)險類別(或級別)
在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：
①建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;
�、诮⒂行У男刨J組織管理體制;
�、蹖�(shí)行審貸分離;
④完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;
⑤改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;
�、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸�(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
貸款分類與債項(xiàng)評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。
3.組合風(fēng)險監(jiān)測
組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測有兩種主要方法：
�、賯鹘y(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻(xiàn)度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。
②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個敞口的信用風(fēng)險，即估計(jì)每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來價值概率分布：
估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。
不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。
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