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銀行從業(yè)資格《風險管理》知識：壓力測試
導語：傳統(tǒng)上所謂壓力測試(stress testing)是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場情況下，然后測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況。
一、基本框架和要求總體框架
(一)資本充足率壓力測試
資本充足率壓力測試應在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容如下。
1.情景選擇
壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。
2.定量壓力測試
在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風險的壓力測試，在資本充足率壓力測試平臺匯總定量壓力測試結(jié)果，將其納入全行層面資本充足率壓力測試結(jié)果當中。
3.定性壓力測試及管理行動
通過定性壓力測試的方法，考慮第二支柱風險如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響。同時，還要針對壓力情景下可能產(chǎn)生的不利影響而實施的風險緩釋管理行動。
4.結(jié)果輸出
資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風險加權(quán)資產(chǎn)、會計損益、資產(chǎn)價值等的影響。
(二)設計資本充足率壓力測試框架需注意的問題
1.定量與定性相結(jié)合
在設計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮定性判斷，以避免對統(tǒng)計模型和定量方法的過度依賴，這就需要管理層和風險專家的積極參與。
2.合理整合現(xiàn)有資源
資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。在設計資本充足率壓力測試框架時，可以利用并整合銀行現(xiàn)有的壓力測試流程，如將信用風險壓力測試和市場風險壓力測試整合進資本充足率壓力測試。
3.保證系統(tǒng)可延伸性
在設計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風險壓力測試的未來發(fā)展。
二、關(guān)于壓力測試的監(jiān)管要求
(一)治理方面的要求
商業(yè)銀行董事會和高管層應積極參與和推動銀行資本充足率壓力測試的實施。
(二)組織實施方面的要求
商業(yè)銀行應在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應急預案等風險管理和資本管理體系中。
(三)覆蓋范圍方面的要求
(1)資本充足率壓力測試應覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險等。
(2)資本充足率壓力測試應覆蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風險暴露的主要資產(chǎn)組合，包括但不限于對公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè)務等。
(3)覆蓋范圍方面的要求
�、儋Y本充足率壓力測試應覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風險。
�、谫Y本充足率壓力測試應涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風險暴露的主要資產(chǎn)組合。
�、凵虡I(yè)銀行應結(jié)合自身風險狀況，采用定量或者非定量的方法評估特定風險領(lǐng)域在壓力情景下的損失情況，并將特定風險領(lǐng)域的壓力測試結(jié)果納入到整體資本充足率壓力測試中。
�、苌虡I(yè)銀行應逐步建立完善的資本充足率壓力測試系統(tǒng)，能夠?qū)嵤┱w的壓力測試，也能實施特定風險的壓力測試。
(4)方法論方面的要求
�、偕虡I(yè)銀行應合理設計輕度、中度、重度等嚴重程度不同的壓力情景。
�、谏虡I(yè)銀行應根據(jù)自身的業(yè)務特點、風險狀況和管理水平，自主選擇使用相應復雜程度的壓力測試方法論。
(5)應用和報告方面的要求
�、儋Y本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少1年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷實時進行。
�、谏虡I(yè)銀行應根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告，報告內(nèi)容包括但不限于測試目的、情景設定、測試方法、測試結(jié)論、相關(guān)風險點分析、應急處理措施和其他改進措施等。
�、凵虡I(yè)銀行應根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的附加資本。
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