公司的資產(chǎn)管理制度（精選15篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編幫大家整理的公司的資產(chǎn)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
公司的資產(chǎn)管理制度 1
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。
2、各機房網(wǎng)管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
二、主管部門的職責
1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責
1、各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
五、調撥轉移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。
六、報廢封存
公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的.臨時清查：
（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回撠熑烁鶕�(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。
4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司的資產(chǎn)管理制度 2
一、制定目的
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標準
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理;
2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產(chǎn)的`變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢;
6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生;
3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;
2、財務部設置固定資產(chǎn)賬目;
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳物相符;
5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(行政部)對資產(chǎn)計提減值準備。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”(格式后附一)，由部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;
2、經(jīng)批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額;
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產(chǎn)進行編號;
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內部員工之間變更調撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換;
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理和財務部審批;
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，行政部對該固定資產(chǎn)進行處置;
4、如有需要財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的財務處理。
八、固定資產(chǎn)編號
編號原則：
1、自 年 月 日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號;
2、固定資產(chǎn)編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：
九、固定資產(chǎn)的清查
1、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行;
2、固定資產(chǎn)的盤點應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、行政部、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的財務調整。
十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實行。
附件一：《固定資產(chǎn)申購單》
附件二：《固定資產(chǎn)變更表》
附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細表》
附件四：《固定資產(chǎn)出售申請表》
附件五：《固定資產(chǎn)盤點明細表》
公司的資產(chǎn)管理制度 3
一、固定資產(chǎn)管理制度的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 2010%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產(chǎn)的'增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填。
公司的資產(chǎn)管理制度 4
第一章 總則
第一條
為規(guī)范XX公司（以下簡稱“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領用、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱的流動資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日�；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度，價值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的設備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、技術成果、特許經(jīng)營權和土地使用權等。
本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產(chǎn)實物管理員，專門負責辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產(chǎn)實物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價值管理員兼任資產(chǎn)實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實物管理員。
資產(chǎn)實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產(chǎn)實物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應及時查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產(chǎn)損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時，應當根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。
第二章 職責分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：
�。ǘ┴撠熧Y產(chǎn)的價值管理與實物管理，建立相應的資產(chǎn)價值臺賬與實物臺賬；
（三）負責組織相關部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點與賬實相符核對工作；
�。ㄋ模┴撠熖卦S經(jīng)營權與土地作用權類無形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴撠煿芾碓O施、泵站設施等資產(chǎn)的實物管理；
�。┴撠熮k理產(chǎn)權登記工作；
�。ㄆ撸┢渌c資產(chǎn)管理相關的工作。
第八條
公司其他相關部門履行下列職責：
�。ㄒ唬┴撠煂Ρ締挝活I用的資產(chǎn)進行保管；
�。ǘ┴撠熃⒈締挝毁Y產(chǎn)實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；
（三）負責根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；
�。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實物管理相關的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：
�。ㄒ唬⿲Ω髻Y產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動進行審計監(jiān)督；
�。ǘ⿲Ω髻Y產(chǎn)實物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題，提出改進意見，并對違規(guī)責任人提出處罰建議；
（三）其他與資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關的工作。
第三章 流動資產(chǎn)管理
第一節(jié)
流動資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據(jù)和其他各種債權等流動資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據(jù)預算有關規(guī)定，結合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質量從優(yōu)、價格合理、供應及時。
第十三條
采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據(jù)采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節(jié)
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數(shù)量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經(jīng)過以下驗收程序：
（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質量及相關附隨資料進行實物驗收；
�。ǘ⿲�(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數(shù)量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的`資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。
第四節(jié)
存貨的領用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領用存貨時，應當根據(jù)經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫《領用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領導審批。
第二十條
資產(chǎn)實物保管人員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第五節(jié)
存貨的盤點與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實物管理人員及各資產(chǎn)實物使用單位進行一次存貨實地盤點。
第二十二條
進行存貨定期盤點時，資產(chǎn)實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因，資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見，經(jīng)公司分管領導審查，報公司總經(jīng)理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節(jié)
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。
第二十四條
公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。
第二節(jié)
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術裝備、計算機與網(wǎng)絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節(jié)
固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn)，經(jīng)取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。
第二十九條
外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產(chǎn)實物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后，資產(chǎn)實物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫資產(chǎn)編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務部門辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產(chǎn)領用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領用計算機與網(wǎng)絡設備、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時，應當由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預算，填寫《領用（料）單》，經(jīng)本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實物管理員應當根據(jù)經(jīng)審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資產(chǎn)實物管理員報告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉移時，應由轉出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調撥單》，經(jīng)單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產(chǎn)的盤點、維護和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。
第五章 無形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權與土地使用權的狀況及其變更進行監(jiān)管。
綜合部負責建立《特許經(jīng)營權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經(jīng)營權與土地使用權進行登記管理。
第六章 長期股權投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責集中決策，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實物資產(chǎn)轉移的，應當按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，履行好相關報批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權投資活動。
第四十四條
公司對股權投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權轉讓及其他影響國有權益等行為時，應當進行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會同意進行資產(chǎn)評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向公司總經(jīng)理進行報告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD讓的國有土地使用權、特許經(jīng)營權等；
（二）地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
�。ㄈ└黝悪C器、設備、儀器；
�。ㄋ模C動車及其他交通運輸工具；
�。ㄎ澹﹫髲U與核銷資產(chǎn)；
（六）存貨；
�。ㄆ撸﹤鶛噘Y產(chǎn)；
�。ò耍┥虡藢Ｓ脵�、專利權及著作權等知識產(chǎn)權；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D讓的實物和無形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準進行資產(chǎn)對外轉讓的，根據(jù)轉讓標的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
�。ㄒ唬┥陥笈c公司總經(jīng)理辦公會審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責人審核，資產(chǎn)實物管理單位負責人審核，經(jīng)公司分管領導同意，提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報總公司總經(jīng)理辦公會審議。
（二）資產(chǎn)評估。
對需要進行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉讓價格的參考依據(jù)。
�。ㄈ┕径聲䴖Q策與審批。
公司財務部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經(jīng)理會簽、董事長審批。
�。ㄋ模┙Y算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內完成資金結算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規(guī)定的責任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后，按照公司相關責任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關追究其刑事責任：
（一）因對實物資產(chǎn)管理不善，導致價值受損或實物遺失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳膬炔繘Q策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產(chǎn)的；
（三）故意隱匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經(jīng)評估就進行轉讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對方當事人串通，低價轉讓或高價受讓相關資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
（六）其他違法違規(guī)行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司的資產(chǎn)管理制度 5
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。
(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。
(二)經(jīng)管部門將應行盤點的.財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的確實賬面結存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。
第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司的資產(chǎn)管理制度 6
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價在2000元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產(chǎn)計價
一、購入的固定資產(chǎn)按照買入價（含資產(chǎn)的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產(chǎn)交納的固定稅項計入固定資產(chǎn)價值。
第四條 固定資產(chǎn)的購置
固定資產(chǎn)的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)申購/調撥單》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗收�！豆潭ㄙY產(chǎn)驗收單》（附件三）根據(jù)驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產(chǎn)明細帳。
二、財務中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類及編碼
一、行政中心對固定資產(chǎn)進行分類編碼，標簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產(chǎn)管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的'固定資產(chǎn)全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產(chǎn)的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產(chǎn)管理人員，負責本中心資產(chǎn)的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產(chǎn)要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調撥
一、中心內的資產(chǎn)調撥，資產(chǎn)需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購/調撥表》（附件一），經(jīng)中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產(chǎn)調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產(chǎn)所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產(chǎn)調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調撥審批后，必須到行政中心進行資產(chǎn)調撥登記，重新做好標簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進行資產(chǎn)調撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準擅自將固定資產(chǎn)調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟責任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報廢、清理
固定資產(chǎn)的報廢，由使用人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產(chǎn)是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[2012]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產(chǎn)報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
公司的資產(chǎn)管理制度 7
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理;由IT部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產(chǎn)的轉移
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的'使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進行更新。
公司的資產(chǎn)管理制度 8
1、目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類、購置、登記編號、記價、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2、職責
2.1總部人事行政部：負責公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購置、報價、核價、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控和異動管理等。
2.2各職能部門：負責本部門所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗收、保管、維護。
2.3財務部：負責固定資產(chǎn)的購置評估、付款、計價、折舊管理、盤點與報廢的驗證等。
2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負責固定資產(chǎn)的購置審批。
2.5子公司行政：負責本區(qū)域固定資產(chǎn)的購置評估、采購、登記編號、盤點、維修、使用監(jiān)控、異動管理等。
3、引用文件，資料
3.1無
4、定義與術語
4.1固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個會計年度。對于集團公司而言，單位價值超過2000元（含2000元；包含從同一供應商、同一批次購進的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實際操作中，除以上原則外，以下類別的.資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長短，統(tǒng)一確認為固定資產(chǎn)，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉庫叉車）
電腦、POS機、服務器、攝像頭、打印機、復印機、傳真機、掃描儀、投影儀、保險箱、數(shù)碼相機、液晶電視、空調
4.2種類：
5、制度內容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、使用部門和購置日期等內容；
5.1.2新購固定資產(chǎn)在驗收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設物及其附屬設施，只登記數(shù)量，不進行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標示固定資產(chǎn)編號
①為固定資產(chǎn)分類標識，用一個大寫英文字母表示。
A表示計算機（電腦）；
B表示計算機外圍設備、數(shù)碼相機、投影、打印機等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務器、路由器等IT專用設備
I表示傳真機
J表示收銀機
�、跒楣潭ㄙY產(chǎn)購入年份，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
�、蹫楣潭ㄙY產(chǎn)流水號，用4位阿拉伯數(shù)字表示；
5.1.4無形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購置與領用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當年的年度固定資產(chǎn)添置預算和固定資產(chǎn)配置表填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，同時在月預算表中反映，由相關的申請部門負責人給區(qū)總確認后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關部門負責人上報；如超出預算范圍，必須同時附上詳細情況說明。預算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費不得超過全年預算的20%；
5.2.2由總部營運部負責人或總部相關部門負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)購置申請表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。如需購置，將最終確認后的《固定資產(chǎn)購置申請表》的轉送至財務部負責人，再由公司財務部依財務流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認的標準購買�！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》由財務部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對新購固定資產(chǎn)進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)收貨領用表》并按公司固定資產(chǎn)編號規(guī)定編制標示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領用表》上簽字；
5.3資產(chǎn)歸還與調撥
5.3.1員工離職時須將領用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細賬清點，有短缺者按原價賠償，人事行政應及時協(xié)調財務部進行帳務處理；
5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調換使用，要通知人事行政，由調出方填寫《固定資產(chǎn)調撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調撥表》并確認其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關人員簽字確認。將《固定資產(chǎn)調撥表》復印件送至區(qū)域財務，以便進行帳務處理。
5.4固定資產(chǎn)維修
5.4.1當事人填寫《固定資產(chǎn)維修（升級）表》交于子公司相應的部門負責人，子公司相應的部門負責人先查詢固定資產(chǎn)帳，上報總部對應部門負責人，經(jīng)總部相關部門負責人確定其維修價值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務商或者進行維修費用申請（維修費用申請參照《費用申請》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件交于財務部，財務部將《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件與維修發(fā)票作為報賬憑證，進行帳務處理；
5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級）表》原件由財務保存，復印件交于人事行政，以便人事行政及時進行《固定資產(chǎn)收貨領用表》的變更。
5.5固定資產(chǎn)報損
5.5.1當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負責人確認后，子公司負責人以Email形式發(fā)送至營運部負責人郵箱上報。
5.5.3由總部營運部負責人確認后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉送至人事行政部負責人，人事行政部負責人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。
5.5.3經(jīng)批準后，人事行政對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知總部財務部；
5.5.4財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實物處理結果，進行帳務處理。
5.6固定資產(chǎn)的實物盤點
5.6.1每季度由區(qū)總負責，子公司行政、相關財務人員協(xié)助進行固定資產(chǎn)盤點；
5.6.2固定資產(chǎn)盤點時，應由使用部門負責人陪同，盤點完畢后須在盤點報告上簽字確認，并上報財務部；
5.6.3工作結束后財務部出具《固定資產(chǎn)盤點明細表》，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，并列出原因和責任，報部門負責人、總經(jīng)理。經(jīng)批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進行更新。
5.6.4盤點結束3天內，把《固定資產(chǎn)盤點明細表》報總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負責制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實行。
6、表單
6.1《固定資產(chǎn)購置申請表》
6.2《固定資產(chǎn)收貨領用表》
6.3《固定資產(chǎn)調撥表》
6.4《固定資產(chǎn)維修（升級）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》
6.6《閑置固定資產(chǎn)明細單》
6.7《固定資產(chǎn)盤點明細表》
6.8《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報告表》
6.9《子公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
6.10《分公司建議采購固定資產(chǎn)清單》
公司的資產(chǎn)管理制度 9
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務部應做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權限經(jīng)有關領導簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權.
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關規(guī)定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。
借用現(xiàn)金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準簽字后方可領用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度
第九條 支票的領取及管理
1、支票領�。�
1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關財務人員審核、財務經(jīng)理復核、主管財務的副總經(jīng)理批準后方能領取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領取人應辦理登記手續(xù)，于領取后10日內報賬。
4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.
3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經(jīng)理批準后呈報主管財務的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務的需要，按照主管財務的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節(jié)表”交財務部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。
6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務應根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節(jié) 應收及預付款管理
第十二條 應收賬款的管理規(guī)定如下：
應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。
所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經(jīng)常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經(jīng)理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。
公司負責應收賬款的財務人員應經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務人員合作進行賬款的催收，對業(yè)務人員催收賬款進行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
1) 債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。
公司財務經(jīng)理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應收款項的管理應遵循“誰經(jīng)辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經(jīng)理審批;___萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執(zhí)行。
2) 每月初，有關部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數(shù)量關，經(jīng)檢驗質量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
3、工程物資的領用：
1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。
2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。
3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務部應設置專職的.審計人員(在公司的中、遠期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業(yè)務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產(chǎn)技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術性強，相應的管理措施也很有專業(yè)技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數(shù)等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：
1) 參與供應商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償?shù)模�要注明應由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應監(jiān)督低值易耗品的實物管理。
第十八條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應計提存貨跌價損失準備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況。
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。
第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
預算內工程支出由主管財務的副總經(jīng)理批準。
預算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務的副總經(jīng)理批準。
公司的資產(chǎn)管理制度 10
第一章總則
第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負責公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務部負責對公司的資產(chǎn)管理進行業(yè)務指導及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足2000元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權發(fā)生轉移的商品房及其配套設施、園區(qū)公建配套設施。
第三章資產(chǎn)管理職責
第七條資產(chǎn)管理相關部門職責
一、資產(chǎn)管理部門主要職責
�。�1）負責制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細則，并組織相關業(yè)務培訓；
�。�2）負責資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負責建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
�。�4）負責對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點；
�。�5）負責公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務部門主要職責
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務的審核及賬務處理，建立固定資產(chǎn)明細賬；
�。�2）固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關折舊價值數(shù)據(jù)；
（3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
�。�4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負責購置；
（2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關意見；
�。�3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責
�。�1）部門負責人為本部門資產(chǎn)管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項資產(chǎn)落實使用人，部門內公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
（3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務部門；
（6）每季度對本部門資產(chǎn)進行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的`25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產(chǎn)明細賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關人員將嚴肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負責人和總經(jīng)理確認后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應配合公司資產(chǎn)盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務資產(chǎn)明細賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負責人一周內查清原因。
三、盤點結束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進行相關處理。
第十二條資產(chǎn)調配
一、資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負責。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進行合理調配。調配同時開具資產(chǎn)調撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務部門要更新財務資產(chǎn)明細賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進行合理調配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務部門。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術部門給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應第一時間向當?shù)毓矙C關報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調撥的，須辦理資產(chǎn)調撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關責任人進行失職問責。
第十七條公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關部門須協(xié)調現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向部門負責人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4、《資產(chǎn)調撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報廢審批表》
公司的資產(chǎn)管理制度 11
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的.占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經(jīng)營管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實物及無形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關職能部門負責資產(chǎn)投入的前期準備，即對投資項目進行市場調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會提交有關項目材料在項目實施后，負責將有關材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營管理
1、公司實行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動。當資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時，管理使用資產(chǎn)的部門必須及時向公司領導、董事會提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書。由財務部報有關機構驗證確認，經(jīng)董事會審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進行調劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務部、行政部、董事會報告，辦理有關審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關規(guī)定進行利潤分配。
2、財務部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實物的管理，財務部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會審批，經(jīng)董事會審查批準后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財務部負責解釋。
六、本規(guī)定自討論通過之日起施行。
公司的資產(chǎn)管理制度 12
1.目的
為規(guī)范分分公司資產(chǎn)管理，杜絕不合理的資產(chǎn)浪費，加強對辦公費用的有效控制。
2.范圍
適用于分公司全部資產(chǎn)管理活動及分公司全體職員。
3.職責
3.1、公司執(zhí)行總裁對分公司所有經(jīng)營管理活動中的各類資產(chǎn)的申購、報廢擁有最終審批權。
3.2、分公司總經(jīng)理對所轄各分管部門負責人對各類資產(chǎn)的申購、報廢擁有最終審核權。
3.3、分公司財務管理部負責依據(jù)本制度和財務管理規(guī)范對分公司所有資產(chǎn)的申購及報廢進行審核、監(jiān)督、檢查、處理，并根據(jù)分公司經(jīng)營管理狀況修改及解釋本制度。
3.4、分公司總經(jīng)理辦公室負責分公司所有資產(chǎn)類物資的統(tǒng)一采購和監(jiān)管。
3.5、各部門負責人對本部門各類資產(chǎn)的申購、報廢的必要性和真實性負責。
3.6、分公司全體職員必須執(zhí)行資產(chǎn)管理規(guī)定的管理流程和審批程序，本著節(jié)省成本的原則，合理使用分公司資產(chǎn)，并有維護分公司資產(chǎn)的義務。
4.定義
4.1分公司應指定專人負責分公司資產(chǎn)管理工作。
4.2、資產(chǎn)根據(jù)起特性可以分為以下兩類：
4.2.1非消耗類資產(chǎn)
4.2.1.1固定資產(chǎn)：單價在1500元以上且使用期限超過1年的資產(chǎn)。
4.2.1.2低值易耗品：單價在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超過一年的資產(chǎn)。
4.2.1.3消耗類資產(chǎn)
4.2.1.3.1消耗品：單價在100元(含)以下或者使用期限不超過1年或在固定資產(chǎn)類和低值易耗品范疇以外的資產(chǎn)。
5、資產(chǎn)的編號
5.1編號范圍：分公司所有固定資產(chǎn)類及低值易耗品類資產(chǎn)在采購入庫時需對資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，消耗品不需編號。
5.2編號規(guī)則：
zp、-、*、*、-、*、*、-、*、-、*、-、***
公司簡稱、分公司簡稱、服務中心編號、資產(chǎn)分類、資產(chǎn)來源、序號
分公司簡稱用兩位字母表示，及重慶用CQ，魯能星城物業(yè)服務中心LN(如果物業(yè)服務中心有兩個或兩個以上的，名字相同或者相近的時候注意區(qū)分)，資產(chǎn)分類以大寫字母表示，資產(chǎn)來源用數(shù)字表示，序號從001開始依此類推。
“A”類指機械、工具、設備類
“B”類指運輸工具類
“C”類指家私類，C1表示桌類，C2表示椅類，C3表示柜類、
“D”類指電腦設備類
“E”類指保安消防器械類
“G”類指電子電器類
“Z”類指其他類
“1”表示公司資產(chǎn)
“2”表示開發(fā)商捐贈資產(chǎn)
“3”表示其他部門捐贈資產(chǎn)
“4”表示開發(fā)商托管資產(chǎn)
“5”表示其他部門托管資產(chǎn)
“6”表示其他資產(chǎn)
5.4分公司財務管理人員于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點，包括在庫的固定資產(chǎn)及已領用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點表》提交公司財務管理部及分公司總經(jīng)辦。
6.資產(chǎn)的管理
6.1固定資產(chǎn)的管理
6.1.1固定資產(chǎn)的入庫管理
6.1.1.1倉庫管理員將采購的固定資產(chǎn)根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項。
6.1.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內根據(jù)入庫單登記資產(chǎn)管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.1.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關單據(jù)方可到財務管理部報銷。
6.1.1.4財務管理部負責審核入庫單填制的準確性。單據(jù)齊全并準確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.1.1.5倉庫管理員于每月28日與財務管理部對賬，保證做到賬賬相符。
6.1.2固定資產(chǎn)的領用
6.1.2.1、公用固定資產(chǎn)的領用
6.1.2.1.1、公用固定資產(chǎn)(如分公司的電腦及其它公共使用的固定資產(chǎn))由人力資源部統(tǒng)一領用，領用時倉庫管理員開具固定資產(chǎn)領用單由責任人簽收，領用單必須注明(入庫日期、出庫日期、領用人、責任人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、資產(chǎn)存放位置及其它注明事項。
6.1.2.1.2、公用固定資產(chǎn)領出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應納入相關責任人的崗位說明書中，有關該資產(chǎn)的日常維護工作都屬于該責任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產(chǎn)的管理工作也應隨著變動。
6.1.2.2、非公用固定資產(chǎn)的領用
6.1.2.2.1、非公用固定資產(chǎn)領用時倉庫管理員須進行領用登記，注明所有需注明事項，交由領用人簽收。
6.1.2.2.2倉庫管理員根據(jù)領用人簽收過的出庫單填制資產(chǎn)卡，將各項資產(chǎn)落實到個人負責，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.1.2.3倉庫管理員須于開出出庫單24小時內登記固定資產(chǎn)管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.1.2.4、總經(jīng)辦每月28日核對一次本月的固定資產(chǎn)領用情況，保證固定資產(chǎn)管理臺賬的準確性。
6.1.2.5各部門應妥善使用購置的工具、設備，任何人未經(jīng)批準不得私自挪用。資產(chǎn)標識不得隨意涂改，撕毀，如發(fā)現(xiàn)有損壞，請及時通知前臺人員補貼。
6.1.3、固定資產(chǎn)的盤點
6.1.3.1、財務管理部于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點，包括在庫的固定資產(chǎn)及已領用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點表》提交分公司總經(jīng)理及公司總裁辦公室。
6.1.4、固定資產(chǎn)的維修和報廢
6.1.4.1固定資產(chǎn)的維修
各類資產(chǎn)如發(fā)現(xiàn)有故障，首先檢看資產(chǎn)是否在保修期內，如已過保修期，維修費用超過200元。應填寫《資產(chǎn)維修/物資維修/報廢申請單》，經(jīng)相關領導審批。
6.1.4.2經(jīng)分公司總經(jīng)理確認已無法維修或維修費用超過原資產(chǎn)凈值時，需申請報廢，詳見《分公司財務管理制度》編號：CW-CQ02-02中4.2.3條。
6.2、低值易耗品的管理
6.2.1、低值易耗品的入庫管理
6.2.1.1倉庫管理員將采購的低值易耗品根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項。
6.2.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內根據(jù)入庫單登記低值易耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.2.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關單據(jù)方可到財務管理部報銷。
6.2.1.4財務管理部負責審核入庫單填制的準確性。單據(jù)齊全并準確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.2.2低值易耗品的領用
6.2.2.1、公用低值易耗品的領用
6.2.2.1.1、公用低值易耗品(如分公司的辦公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相關責任人須在物資領(借)用單上簽收，并同時由倉庫管理員填寫資產(chǎn)卡，將責任落實到個人。
6.2.2.1.2、公用低值易耗品領出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應納入相關責任人的崗位說明書中，有關該資產(chǎn)的日常維護工作都屬于該責任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產(chǎn)的管理工作也應隨著變動。
6.2.2.2、非公用低值易耗品的領用
6.2.2.2.1、非公用低值易耗品領用時倉庫管理員除須開具出庫單還須填寫資產(chǎn)卡，并由領用人在資產(chǎn)卡上簽收，資產(chǎn)卡必須一人一卡，前臺人員統(tǒng)一保管，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.2.2.2倉庫管理員須于資產(chǎn)出庫24小時內依據(jù)出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數(shù)據(jù)的及時性及準確性。
6.2.2.3總經(jīng)辦每月26日前核對一次本月的固定資產(chǎn)領用情況，保證低值易耗品管理臺賬的準確性。
6.2.3、低值易耗品的盤點
6.2.3.1、財務管理部須每季組織一次低值易耗品的盤點，包括在庫的低值易耗品及已領用的低值易耗品，并向執(zhí)行總裁匯報資產(chǎn)狀態(tài)。
6.2.4、低值易耗品的報廢
6.2.4.1低值易耗品因非人為因素導致報廢需填寫《物資維修/報廢申請單》，經(jīng)部門負責人及總經(jīng)辦負責人審批后方可報廢。
6.3、固定資產(chǎn)及低值易耗品的損壞和遺失處理
6.3.1、固定資產(chǎn)和低值易耗品均屬于可回收、非消耗性資產(chǎn)，各領用人及責任人均有義務保證自己領用資產(chǎn)的可使用性，若此兩類資產(chǎn)因人為因素導致遺失或損壞，須照原價減去相應折舊價后賠償。
6.4、消耗品的管理
6.4.1、消耗品的'入庫管理
6.4.1.1倉庫管理員將采購的消耗品，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價、金額及其它須注明事項。
6.4.1.2倉庫管理員須于資產(chǎn)入庫24小時內根據(jù)入庫單登記消耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數(shù)據(jù)的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.4.1.3資產(chǎn)采購經(jīng)辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發(fā)票等相關單據(jù)方可到財務管理部報銷。
6.4.1.4財務管理部審核入庫單的準確性。單據(jù)齊全并準確方可給經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。
6.4.2消耗品的領用
6.4.2.1、公用消耗品的領用
6.4.2.1.1、公用消耗品(如分公司的復印紙及其它公共使用的消耗品)由人力資源部統(tǒng)一領用，并辦理物資領(借)用手續(xù)。
6.4.2.1.2、倉庫管理員須對公用消耗品領用的合理性負責，有權采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。
6.4.2.2、非公用消耗品的領用
6.4.2.2.1、非公用消耗品領用時領用人須在物資領(借)用單上簽收。
6.4.2.2.2、分公司倉庫管理員有權對不合理的消耗品領用加以控制。
6.4.2.3倉庫管理員須于資產(chǎn)出庫24小時內依據(jù)出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數(shù)據(jù)的及時性及準確性。
6.4.2.4、總經(jīng)辦負責每月25日前核對一次本月的消耗品領用情況，保證消耗品管理臺賬的準確性。
6.5、分公司所有因資產(chǎn)發(fā)生的費用均秉承費用到部門、責任到崗位的原則。
7.說明
7.1、本制度由分公司總經(jīng)辦擁有最終解釋權并負責根據(jù)分公司的實際情況變化而修訂該制度。
8.記錄表格
CW-CQ02-01-F3《固定資產(chǎn)管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F8《低值易耗品管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F9《消耗品領用臺賬》
CW-CQ02-01-F2《資產(chǎn)維修報廢申請單》
公司的資產(chǎn)管理制度 13
一、目的
為保證公司資產(chǎn)的完整性，合理高效利用資源，提高資產(chǎn)的利用率，特制訂本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于公司所屬房屋、建筑物、車輛、機械設備、辦公家具、辦公設備、及其它列入固定資產(chǎn)范疇的物品。
三、名詞解釋
資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗，具體說明如下：
1、固定資產(chǎn)：
指使用期限超過1年，使用單位價值在人民幣2000元以上(含2000元)，并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。
2、低值易耗：
指單位價值在2000元人民幣以下的一次性及非一次性消耗的物品。
四、固定資產(chǎn)管理
1、購置管理：
1.1資產(chǎn)購置需遵循預算制管理和計劃性采購的原則，由相關部門審批后方執(zhí)行;
1.2資產(chǎn)的購置需遵循總部制訂的相應資產(chǎn)采購流程和管理規(guī)定，原則上在集團綜合管理部批準后，由集團供應部統(tǒng)一負責購置;
1.3由行政辦公室統(tǒng)一負責，填寫《固定資產(chǎn)采購申請表》履行審批手續(xù);
1.4優(yōu)先使用公司自有產(chǎn)品，優(yōu)先使用公司閑置資產(chǎn)。
2、賬務管理：
2.1資產(chǎn)建帳與實物管理崗位需分離。
2.2資產(chǎn)必須設立明細賬，詳細記錄每條資產(chǎn)的具體信息及變更情況。資產(chǎn)掛帳時費用遵循“誰受益、誰承擔”的原則建帳管理。
3、實物管理：
3.1管理職責：實物管理遵循“誰使用、誰管理”的原則，責任落實到使用部門及使用人。各使用人、使用部門和專業(yè)管理部門分別負有如下保管職責：
3.1.1專業(yè)管理部門：
對資產(chǎn)的實物管理，由行政部制定相應的調撥/轉移/變更、丟失/損壞、報廢、外借、維修等管理辦法及操作流程，以及實施、監(jiān)控及跟蹤。
《固定資產(chǎn)調撥單》《固定交運單》《固定資產(chǎn)報廢申請單》
3.1.2資產(chǎn)使用人/責任人(指系統(tǒng)建帳時登記的責任人)對名下資產(chǎn)負有保管職責，包括：
3.1.2.1保證資產(chǎn)完整、安全，不得私自變更資產(chǎn)配置及資產(chǎn)標簽;
3.1.2.2資產(chǎn)發(fā)生調撥/轉移/變更、外借、維修時，需按公司相關規(guī)定辦理;
3.1.2.3發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或損壞時，須立即向行政部申報，并按照相關規(guī)定辦理。
3.1.3資產(chǎn)責任部門：
3.1.3.1保證本部門所轄資產(chǎn)的完整性和合理使用，不得擅自出售、轉讓或挪作他用，杜絕閑置浪費。對于部門負責保管的供多人或多部門使用的資產(chǎn)，如公司公共設備或部門公用辦公設備及在建工程資產(chǎn)等，責任部門需制定相應的管理辦法，指定責任人并報行政部備案;
3.1.3.2通過培訓和各種宣傳教育等方式，增強員工資產(chǎn)管理意識，并協(xié)助督促員工
3.1.3.3按制度流程操作。
3.1.3.4對于長期(60天以上)閑置或多余的資產(chǎn)，應及時報行政部做統(tǒng)一處理，并退回庫房。
4、編號管理：
固定資產(chǎn)編碼規(guī)則：依照漢字的漢語拼音的第一個字母組合，例：CJ---車間，JJ―基建。
固定資產(chǎn)類別明細：01：電腦;02：辦公家俱;03：辦公設備;04：公務用車;05：試乘試駕車;06：房屋;07：工具;08：通訊設備。
5、賬卡管理
每個資產(chǎn)有其唯一的編號，根據(jù)這個編號制作：
1、資產(chǎn)管理卡：編號、資產(chǎn)名稱、使用部門、責任人，貼在對應資產(chǎn)上;
2、資產(chǎn)庫位圖：資產(chǎn)位置及名稱，根據(jù)部門制作，行政備案一份，部門留存一份。
6、處罰管理：
6.1凡違規(guī)操作的部門或責任人，給公司造成任何損失或影響，將視情節(jié)嚴重程度并按相應的規(guī)定，采取對責任人及部門進行通報批評、罰款甚至解除責任人勞動關系等處罰措施，對已觸犯法律者，將追究其刑事責任。
五、低值易耗品管理
1、管理機構
1.1行政部是公司低值易耗品的管理部門，負責審批及監(jiān)控各部門低值易耗品的申購及使用情況，負責辦公用品的驗收、發(fā)放和管理等工作。
1.2財務部負責低值易耗品費用預算的監(jiān)控。
1.3使用部門和個人負責低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護及管理。
2、管理辦法
分類以商品類別分類為主，以使用部門或存放地點分類為輔
A類：辦公用具、銷售用具、生活設施(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、電子電器
B類管制類：辦公用品、專用工具、生活用具(廚房、保潔、洗衣房、員工宿舍)、服裝
C類：消耗類：辦公耗材、印刷品(含廣告宣傳品)、清潔用品、維修用料(水、暖、電)
D類：物料用品：單位價值極低，使用時無法確定具體用量，在領用時直接計入當期費用，使用《直接領用單》
E類：培訓資料
F 類：售后專用工具設備
包括使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的工具設備。
3、購進和領用流程
A類和固定資產(chǎn)
(一)購置
第一步：每月各部門將購置計劃交于行政部;
第二步：行政部審核后統(tǒng)一填寫<<資產(chǎn)購置申請單>>報請總經(jīng)理簽字批準;申請單第一聯(lián)由行政部(使用部門)留存，第二聯(lián)報銷時核銷用，第三聯(lián)送交資產(chǎn)管理員。
第三步：總經(jīng)理簽字批準后，由行政部到財務部請款，填寫借款單;
第四步：由行政部統(tǒng)一進行采購(維修專用設備及工具由使用部門采購);
(二)采購后續(xù)手續(xù)(入庫)
第一步：資產(chǎn)購入公司后，資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理員會同采購員對購置資產(chǎn)進行驗收，并由行政部填寫<<資產(chǎn)驗收單>>并對固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片;驗收單及卡片內容要填全，不可缺項。
注：資產(chǎn)驗收單共三聯(lián)，一聯(lián)行政部留存;二聯(lián)財務報銷;三聯(lián)資產(chǎn)管理員留存。
第二步：由行政經(jīng)理簽字認可后領用部門簽收領用;
第三步：由行政部到財務部報銷：報銷單上后附單據(jù)必須有(1)資產(chǎn)購置申請單(2)資產(chǎn)驗收單(3)購買發(fā)票(4)他相關單據(jù)(5)在報銷單其他事項中標注固定資產(chǎn)卡片號碼。
注：1、資產(chǎn)購置申請單上的資產(chǎn)可試具體情況分批次購置、報銷;并在報銷單“其他事項說明”上標明申請單號碼;月內第一批采購報銷時附申請單原件。
2、維修工具和設備統(tǒng)一入售后工具庫，由售后部建帳管理，不屬行政部建帳建卡范疇。
(三)管理
1、購回的A、B類資產(chǎn)或固定資產(chǎn)本著“誰使用、誰管理”的原則落實到各部門;
2、由行政部填寫/打印資產(chǎn)編碼條，各責任部門負責貼到相應的資產(chǎn)上，作為本部門的管制品做好日常的'維護工作，并確保資產(chǎn)的安全、可靠。
3、各使用部門要配合公司的資產(chǎn)清查工作。
(四)資產(chǎn)調撥
1、行政部填寫資產(chǎn)調撥單，由部門經(jīng)理簽字確認后報總經(jīng)理審批;
2、經(jīng)批準后，該資產(chǎn)可以調撥;
3、調入、調出部門要對資產(chǎn)狀況進行確認;
4、調撥后，相應的資產(chǎn)卡片也要隨之變更，由行政部負責填寫變動后的資產(chǎn)存放地點、編號、責任部門，整個過程由資產(chǎn)管理員負責監(jiān)督。
(五)資產(chǎn)報損、報廢
1、報損的資產(chǎn)由責任部門報請行政部，經(jīng)行政部與資產(chǎn)管理員實地核查后填寫資產(chǎn)報損單;
2、由行政部提請總經(jīng)理批準后，聯(lián)系修復或處置事宜;
3、如修復，待修復后，由行政部走報銷程序;
如處置或報廢，由行政部將總經(jīng)理批復送交財務部做帳務處理; 其中固定資產(chǎn)報廢走如下程序：
1、資產(chǎn)無使用價值報廢后，經(jīng)資產(chǎn)管理員與行政部實地確認;
2、行政部填制固定資產(chǎn)報廢申請單，報請總經(jīng)理批復;
3、行政部依據(jù)總經(jīng)理的批復處置報廢的資產(chǎn)(清場);
4、行政部將總經(jīng)理的批復意見及報廢殘值送交財務部進行帳務處理。
公司的資產(chǎn)管理制度 14
一、資產(chǎn)的分類
公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；
1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設備、生產(chǎn)設備、運輸設備及其他使用年限超過二年，單價在人民幣2，000元以上的辦公設備、電子設備等；
2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；
3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設計軟件和財務報稅軟件等。
二、資產(chǎn)的購置、驗收、領用、保管
（一）固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗收、領用、管理
1、購置、驗收、領用
1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負責購置；
2.2資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關管理人員驗收并辦理相關入庫手續(xù)后，通知使用部門并辦理領用手續(xù)；
2、管理
2.1公司資產(chǎn)實行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定分工管理如下：
2.2總經(jīng)辦和財務部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財務部主要負責公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時，應同時登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項目填列，并請總經(jīng)辦指定的驗收人、保管人簽字，由財務部門存檔保管�？偨�(jīng)辦主要負責公司資產(chǎn)入庫后的驗收、保管和日常的維護。
2.3公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負責管理，領用出庫后由使用部門負責維護和管理。
2.4總經(jīng)辦具體負責公司運輸工具維護和使用管理。
3、總經(jīng)辦設備管理專員的職責
3.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的'使用和維護，確保設備完好，提高利用率，并定期組織設備的清點，保證賬、卡、物三項相符。
3.3負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
3.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
3.5嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
4、使用部門職責
4.1生產(chǎn)設備由使用部門負責設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，對每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
4.2嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
4.3辦公設備由具體使用人負責管理和使用。
4.4固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
5、調撥與轉移
5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理的書面批準，任何單位不得擅自調撥、轉移、借出和出售。
5.2公司對外的設備借用和轉移實行有償借用和調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。
6、清查、盤點
6.1為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門必須對資產(chǎn)進行定期清查、盤點。
6.2由總經(jīng)辦和財務部組織專人，定期（季、半年、年度）對公司資產(chǎn)進行盤點，并與資產(chǎn)賬進行核對，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項相符。在清查時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經(jīng)理，待批復后，作相應的賬務處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。
�。ǘ┐尕浀馁徶谩Ⅱ炇�、領用、保管
1、存貨的購置
存貨的購置參照《公司物資采購管理制度》執(zhí)行。
2、存貨的驗收、入庫
存貨購進時應辦理驗收入庫手續(xù)，驗收入庫由制造部、項目部人員、總經(jīng)辦庫管人員、財務部人員共同進行。
2.1核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
2.2觀察包裝是否完好。
2.3清點實物數(shù)量、完成質量檢測，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質量檢測不達標的實物，應及時與客戶聯(lián)系處理。
2.4填制“入庫單"，及時記錄實物賬卡。
3、存貨的倉儲管理
3.1存貨入庫后應配備專職或兼職的保管人員；
3.2存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求；
3.3存貨倉庫應禁止無關人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊；
3.4存貨倉庫應配備適當?shù)南榔鞑�，并定期檢查，杜絕隱患。
3.5定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時上報處理。
4、存貨的領用、出庫
4.1根據(jù)項目進度和業(yè)務需要領用存貨時，領貨人必須填制“出庫單”，并經(jīng)所在部門負責人批準，出庫單應填寫完整（如數(shù)量、單價、金額），相關人員確認簽字后，辦理存貨出庫手續(xù)；禁止以白條抵庫。
4.2填寫后的出庫單空白行應蓋“以下空白”章，或劃線。
4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應蓋“存貨已發(fā)出”章。
5、存貨的現(xiàn)場管理
5.1項目施工現(xiàn)場應配備專職或兼職的保管人員；
5.2現(xiàn)場保管人員應對進場的存貨進行數(shù)量清點和質量檢測，并建立現(xiàn)場存貨統(tǒng)計臺賬，確保進場存貨賬物相符、質量達標。
5.3現(xiàn)場保管人員應控制現(xiàn)場庫存，建立現(xiàn)場庫存的領用臺賬，項目完畢，相應臺賬應在公司歸檔。做到即滿足施工進度，又不造成長期積壓。
6、存貨的清查、盤點
6.1為了保護公司存貨的安全與完整，公司相關部門必須對資產(chǎn)進行定期清查、盤點。
6.2由制造部、項目部和財務部組織專人，定期（季、半年、年度）對公司存貨進行盤點，并與存貨賬進行核對，以掌握存貨的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實相符。在清查時發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，報總經(jīng)理批復后，作相應的賬務處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關人員責任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。
7、存貨減損處理
7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質、溢缺，應認真填制“毀損報告單”，上報審批。
7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務部門分別不同情況進行財務處理。
7.3在項目現(xiàn)場施工結束后，對未用的質量達標材料應及時運回倉庫保管；對現(xiàn)場邊角料及廢品廢料應上報公司，會同財務部門并根據(jù)市場行情予以變賣，貨款交回公司財務（現(xiàn)場邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關流程）。
7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質，要追究有關人員責任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟處罰。
三、無形資產(chǎn)的購置、維護
1、無形資產(chǎn)的購置
由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置無形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦負責統(tǒng)一購置；
2、無形資產(chǎn)的維護
無形資產(chǎn)使用部門須定期做好維護、升級工作，以確保正常使用。
公司的資產(chǎn)管理制度 15
1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上并在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)，包括機械設備、辦公設備、儀器、儀表工具等。（注：辦公家具視同固定資產(chǎn)進行管理）。
2、固定資產(chǎn)管理應遵循賬實分離、分級管理、統(tǒng)一調配的原則。公司財務部負責賬務處理，并負責公司固定資產(chǎn)的購置計劃審批、固定資產(chǎn)入庫編號、固定資產(chǎn)的調撥、報廢以及固定資產(chǎn)的維修控制處理等事項，并建立固定資產(chǎn)管理臺帳。各使用部門負責實物日常維護保養(yǎng)及實物管理。
3、公司員工的工作崗位發(fā)生內部變動時，其所使用的設備須移交給財務部門，并得到確認；或由財務部門監(jiān)督下辦理固定資產(chǎn)管理移交給接交方并進一步確認。
4 、每年年初，各使用部門根據(jù)部門責任目標及發(fā)展要求，向固定資產(chǎn)管理部門上報固定資產(chǎn)購置年度預算，固定資產(chǎn)管理部門會同財務部平衡預算后，下達公司固定資產(chǎn)年度預算。
5、固定資產(chǎn)的申請，由各使用部門根據(jù)經(jīng)營、辦公及技術改造所需，在批復的年度預算范圍內，部門于每月20日前填報下月“固定資產(chǎn)購置申請表”，并于下月5日前將批復的固定資產(chǎn)購置計劃及月度可使用費用明細報財務部及下發(fā)給各單位。各部門固定資產(chǎn)的購置，由采購部統(tǒng)一購置。
6、凡需安裝后方可使用的固定資產(chǎn)執(zhí)行此條：
固定資產(chǎn)運抵公司使用地點時，應妥善處置不要損壞，辦理開箱手續(xù)，由該單位資產(chǎn)管理員組織相關人員一起開箱，檢查質量，清點主附件，技術文件交檔案室歸檔，裝完畢后，由該單位技術負責人組織調試，填寫調試記錄，合格后方可交相關部門或相關人使用，驗收記錄交財務部門歸檔。
7、固定資產(chǎn)的建帳、編號：
固定資產(chǎn)購置后，采購部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，填寫“入庫單”，倉庫按固定資產(chǎn)分類給予編號、上帳，采購部憑入庫單及相關票據(jù)到財務部報銷。
8、固定資產(chǎn)的封存與啟用：連續(xù)停用三個月以上的.固定資產(chǎn)，可列入封存固定資產(chǎn)內，封存的固定資產(chǎn)，由使用單位填寫“資產(chǎn)封存/啟用申請單”，部門主管導簽字后，交總經(jīng)辦審核，同意后方可封存，封存期間必須指定倉庫管理。
當封存固定資產(chǎn)須啟用時，由總經(jīng)辦填寫“資產(chǎn)封存/啟用申請單”，使用單位主管簽字后到倉庫領用，然后再保養(yǎng)或檢測后方可啟用。
9、固定資產(chǎn)的調撥與處置：固定資產(chǎn)在公司內部各使用部門之間相互調撥時，經(jīng)總經(jīng)辦同意后，由總經(jīng)辦填寫“固定資產(chǎn)調撥通知單”一式三聯(lián)（第一聯(lián)公司財務部、第二聯(lián)調出部門、第三聯(lián)調入部門）。財務部門對固定資產(chǎn)臺帳要進行更改，調出部門固定資產(chǎn)臺帳要注銷，調入部門固定資產(chǎn)臺帳要增添。
固定資產(chǎn)處置由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，總經(jīng)辦同意，總經(jīng)理批準后，公司財務部辦理銷帳手續(xù)，使用單位交清附件后，資產(chǎn)管理部門、公司財務部及使用單位的固定資產(chǎn)臺帳均應注銷。
10、固定資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)：固定資產(chǎn)由使用部門按固定資產(chǎn)的說明書和使用情況進行日常維護，對特殊的固定資產(chǎn)各使用單位應編寫出具體的維護和保養(yǎng)辦法，并督促使用人員和保養(yǎng)人員嚴格執(zhí)行。
11、固定資產(chǎn)的維修：固定資產(chǎn)因故須維修時，總經(jīng)辦負責所有固定資產(chǎn)的維修聯(lián)絡及費用控制工作，若單項維修費或合計維修費在1000元以上，須事先知會總經(jīng)理同意后方可送修。12、符合下列條件之一的固定資產(chǎn)可申請報廢：
�、俪^使用年限，精度達不到最低工藝要求又無法降級使用或該類固定資產(chǎn)，己淘汰無修復價值的。
�、谝虍a(chǎn)品淘汰或工藝改變固定資產(chǎn)無法使用或無改裝價值的。
�、酃潭ㄙY產(chǎn)因腐蝕，老化過甚，性能低劣又無修復價值的。
�、芤驈S房改建，固定資產(chǎn)無法遷移或無使用改裝價值的。
�、菀蚴鹿驶蚱渌闆r，使固定資產(chǎn)遭受嚴重損壞，又無修復價值的。
�、扌枰獔髲U的固定資產(chǎn)由使用單位填寫“設備報廢單”提出申請，經(jīng)部門主管簽字后，報財務部門審核。凡符合報廢條件的，經(jīng)公司財務部會簽后報公司總經(jīng)理批準。財務部門及使用單位對其固定資產(chǎn)臺帳進行注銷處理，報廢的固定資產(chǎn)實物交財務部門處理或以“原材料”入庫。
13、固定資產(chǎn)年度盤點：公司應在每年度的6月30日和12月31日對固定資產(chǎn)帳、實物進行全面清點，由財務部門牽頭，各使用部門積極配合，財務部門對帳、實物進行實地抽查核實后，向總經(jīng)理直接書面報告盤點情況。
14、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。
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