差旅費(fèi)管理制度精品【2篇】
在不斷進(jìn)步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的差旅費(fèi)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
差旅費(fèi)管理制度1
差旅費(fèi)是基層行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中一項(xiàng)常常性支出項(xiàng)目，其數(shù)額大，業(yè)務(wù)量多，管理難度較大，建立科學(xué)合理的差旅費(fèi)管理制度具有特別重要的意義。
一、原有差旅費(fèi)報銷管理方法下消失問題及緣由
對于基層行政事業(yè)單位來講，原有的差旅費(fèi)報銷管理方法大多已執(zhí)行許多年（筆者全部縣原來執(zhí)行是1992年9月的規(guī)定，20xx年7月開頭執(zhí)行新的管理方法），在執(zhí)行的過程中已消失了一些與實(shí)際不相符合的地方，單位內(nèi)部及審核人員在差旅費(fèi)管理審核方面也不到位，消失了以下一些問題：
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報銷不準(zhǔn)時基層單位人員出差地點(diǎn)大多較近，單次出差發(fā)生費(fèi)用較小，出差人員常常多次差旅費(fèi)一次報銷，造成各種費(fèi)用相互混淆，多次單據(jù)相互混淆。單位領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員也往往由于時間過長，次數(shù)過多沒有作細(xì)致的了解和審核，無法起到監(jiān)督的作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)、路線不明，時間、日期不詳
單位出差的人員，時間、地點(diǎn)、事由等狀況都由單位領(lǐng)導(dǎo)把握，只要領(lǐng)導(dǎo)簽字了，財務(wù)人員很難對其進(jìn)行真正的監(jiān)督和把關(guān)。
�。ㄈ┙煌ㄙM(fèi)支出失真
城市間車票的時間不是出差期間的日期或者沒有日期；有的用加油票抵汽車票價，市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)雜亂，時間上不相符等等。另外，由于縣鄉(xiāng)交通進(jìn)展的不平衡性，單位人員到鄉(xiāng)下的交通票據(jù)取得也是形形。這說明報銷核算人員沒有對原始單據(jù)進(jìn)行檢查和規(guī)范，消失了“見票就報”的現(xiàn)象，沒有對經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性仔細(xì)核實(shí)。
�。ㄋ模┳∷拶M(fèi)有超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象和虛假狀況
基層單位人員長途出差狀況不是太多，但由于長期以來憑票報銷的實(shí)際狀況，出差人員本著有票回單位就能報銷的思想，住宿時有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開住兩間。還有的住宿費(fèi)以小開大，將其他不能報銷的費(fèi)用打入住宿費(fèi)，給本單位造成不必要的損失和鋪張。
（五）原有管理方法確有補(bǔ)貼過低的狀況
基層單位差旅費(fèi)多年以來大多執(zhí)行的是憑票報銷加伙食補(bǔ)貼的報銷方法，而筆者所在縣執(zhí)行的伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)始終沿用1992年9月的標(biāo)準(zhǔn)，省內(nèi)出差每天補(bǔ)貼8元。這在客觀上也為出差人員違規(guī)及審核人員睜一只眼閉一只眼供應(yīng)了借口。
二、現(xiàn)有差旅費(fèi)報銷管理方法的特點(diǎn)
現(xiàn)有差旅費(fèi)管理方法推行厲行節(jié)省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問題，呈現(xiàn)出明顯的特點(diǎn)：
�。ㄒ唬┟鞔_了差旅費(fèi)的報銷范圍
管理方法明確提出差旅費(fèi)的報銷范圍為四項(xiàng)內(nèi)容，即城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)。其他費(fèi)用不屬于差旅費(fèi)的范圍，避開了模糊不清超范圍報銷的可能。
�。ǘ┟魑瞬盥觅M(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)有管理方法明晰了城市交通費(fèi)、住宿費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定了切合實(shí)際的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，并創(chuàng)新設(shè)計了出差市內(nèi)交通費(fèi)的包干使用標(biāo)準(zhǔn)。避開了原有管理方法下城市內(nèi)交通票據(jù)的雜亂狀況消失的可能，減輕了財務(wù)人員票據(jù)審核的工作量，達(dá)到掌握開支的目的。
�。ㄈ┟鞔_了差旅費(fèi)報銷可操作性程序
新管理方法從工作人員出差審批到出差結(jié)束辦理報銷供應(yīng)了明確的操作性強(qiáng)的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責(zé)任，削減了相互推諉扯皮的可能。
三、新差旅費(fèi)管理方法下基層單位加強(qiáng)內(nèi)控管理措施
基層單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對職工出差活動和經(jīng)費(fèi)報銷的內(nèi)控管理，建立出差審批制度，對差旅費(fèi)預(yù)算及規(guī)模進(jìn)行掌握，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費(fèi)報銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。杜絕不按規(guī)定開支和報銷差旅費(fèi)的現(xiàn)象消失。
�。ㄒ唬┙⒔∪珓�(wù)出差審批、報銷管理制度
基層單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的.內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責(zé)任。
（二）加強(qiáng)差旅費(fèi)支出事前申請審批掌握
基層行政事業(yè)單位賬務(wù)除由單位財務(wù)部門人員處理外，應(yīng)受上級核算中心審核監(jiān)督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發(fā)生差旅費(fèi)金額較少，在出差之前應(yīng)當(dāng)履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費(fèi)審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如遇有大額差旅費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)先由單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)做出預(yù)算，再報上級核算中心審批備案。審批時依據(jù)差旅費(fèi)預(yù)算管理，掌握出差人數(shù)和天數(shù)，掌握差旅費(fèi)支出規(guī)模。審批內(nèi)容包括：出差根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點(diǎn)飯店以及可入住的房間的標(biāo)準(zhǔn)等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來實(shí)際報銷時再根據(jù)支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。
經(jīng)過事前審批，能使出差人員外出心中有數(shù)，不會盲目增加費(fèi)用，從而杜絕造成差旅費(fèi)超支后能不能報銷的沖突問題，達(dá)到掌握差旅費(fèi)用的目的。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)差旅費(fèi)支出審核掌握。
出差人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時辦理報銷手續(xù)。會計核算人員在審核差旅費(fèi)報銷單時，先核對差旅費(fèi)審批單，核準(zhǔn)出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點(diǎn)、乘坐交通工具類型等信息，再審核交通票據(jù)、住宿票、會務(wù)票等是否與外出來回時間相符，根據(jù)規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具并做到一事一報，并確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)完整合規(guī)。不能夾報與出差目的地不同的票據(jù)。財務(wù)部門和出差人員必需對支出內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，避開用內(nèi)容不真實(shí)的發(fā)票套取現(xiàn)金。對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)與上級核算部門及審計等部門的協(xié)調(diào)協(xié)作
基層單位財務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)與上級核算部門及審計部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，對單位差旅費(fèi)管理和使用狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；差旅費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；差旅費(fèi)報銷是否符合規(guī)定等等。對在核算過程中消失的新問題以及不能確定解決的事項(xiàng)要準(zhǔn)時向上級核算部門請示解決方法。加強(qiáng)對內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況的跟蹤評估，對制度設(shè)計、執(zhí)行過程中存在的問題，適時修訂完善，將落實(shí)內(nèi)部掌握成為常態(tài)自覺的行為。
差旅費(fèi)管理制度2
為了提高機(jī)關(guān)辦事效率和質(zhì)量，保障出差人員更好地完成任務(wù)，結(jié)合各地物價水平，本著規(guī)范管理、勤儉節(jié)省的原則，特制定本方法：
第一條、出差交通費(fèi)
1、副縣級以上干部（含正高職稱）出差可乘坐火車硬（軟）臥、輪船二等艙、飛機(jī)一般艙位。
2、一般工作人員出差可乘坐火車硬座（臥）、輪船三等艙，因工作需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船二等艙以上，應(yīng)事先報分管領(lǐng)導(dǎo)同意，主任批準(zhǔn)，否則由個人擔(dān)當(dāng)飛機(jī)票、火車軟臥、輪船二等艙與火車硬臥、輪船三等艙的差價部分。
3、出差期間，每人每天補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)40元，包干使用，不再報銷市內(nèi)各種交通費(fèi)。對出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，其來回機(jī)場的交通費(fèi)用，可在出差人員市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑據(jù)報銷。特別緣由需要“打的”，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準(zhǔn)后方可報銷，不再補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)。
4、因工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)由本單位自帶車輛出差的.，隨車出差人員無市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助，伙食補(bǔ)助按天計算，過路過橋費(fèi)經(jīng)黨政辦審核后按交通費(fèi)用報銷。
其次條、出差人員住宿費(fèi)
1、副縣以上干部（含正高職稱）出差住宿費(fèi)每人180元/天以內(nèi)按實(shí)報銷。
2、一般工作人員出差住宿費(fèi)每人150元/天以內(nèi)按實(shí)報銷。
第三條、伙食補(bǔ)助費(fèi)
1、機(jī)關(guān)工作人員出差到直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、省會城市的，補(bǔ)助每人50元/天。
2、機(jī)關(guān)工作人員出差到其他城市的，補(bǔ)助每人40元/天。
3、機(jī)關(guān)工作人員出差到合肥、南京、徐州等地，當(dāng)天來回伙食補(bǔ)助每人60元/天。
4、機(jī)關(guān)工作人員到市轄三縣及鳳陽縣的，不計發(fā)伙食補(bǔ)助。過路過橋費(fèi)用由黨政辦核準(zhǔn)，經(jīng)財經(jīng)局審核后方可報銷。
5、出差人員在出差期間，餐費(fèi)原則上不予報銷。如有餐費(fèi)支出的，經(jīng)局、辦負(fù)責(zé)人簽批后，可從各部門業(yè)務(wù)費(fèi)中列支，同旅費(fèi)一并報銷，不再計發(fā)伙食補(bǔ)助；有特別狀況需宴請或款待的，不放在各部門業(yè)務(wù)費(fèi)列支的，報銷時說明事由，經(jīng)財經(jīng)局審核，管委會主任審批后方可報銷。
6、參與上級部門各種會議、培訓(xùn)班和外出考察學(xué)習(xí)，由主辦單位統(tǒng)一支配食宿的，必需事先經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意或主任批準(zhǔn)，經(jīng)財經(jīng)局審核后，方可報銷。期間不計發(fā)住勤伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通補(bǔ)助，只報來回路途伙食補(bǔ)助費(fèi)。
第四條、補(bǔ)助的時間計算。
不足半天按半天計算，超過半天按一天計算。
第五條、報銷審批程序，實(shí)行一支筆審批、定額授權(quán)簽報制。
1、管委會主任出差，由財經(jīng)局審核報銷；
2、副主任及助理調(diào)研員出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準(zhǔn)后方可報銷；
3、各局、辦主要負(fù)責(zé)人出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，1000元以內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷；1000元以上的經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報主任批準(zhǔn)后方可報銷；
4、一般工作人員出差，由局、辦負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財經(jīng)局審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。如超過額度（1000元），經(jīng)管委會主任批準(zhǔn)后方可報銷。
第六條、報銷時限。
出差歸來后，在一周內(nèi)憑有效憑證一次報銷完畢，不得以任何借口拖欠。
第七條
本細(xì)則規(guī)定之外的特別狀況，經(jīng)財經(jīng)局審核報主任批準(zhǔn)后，方可報銷。
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