【實用】費用報銷管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的費用報銷管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
費用報銷管理制度1
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項費用規(guī)定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費用支出(報銷)規(guī)定：
(一)出差費用報銷規(guī)定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續(xù)。
3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。
3.2送財務部審核票據是否合法。
3.3送部門主管簽核內容是否真實。
3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。
4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發(fā)票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。
5、差旅費標準：實行包干制
5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。
5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。
5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。
(二)工程費用申請(報銷)規(guī)定：
1、工程費用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽
核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。
1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。
2、工程費用報銷：
2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規(guī)定粘貼完整，規(guī)范。
2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。
2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。
2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的`順序一致。
(三)業(yè)務招待(應酬)費報銷規(guī)定：
1、報銷業(yè)務招待(應酬)費時，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范，并詳細填寫《費用報銷單》。
3、送財務部審核票據是否合法。
4、送部門主管簽核內容是否真實。
5、送副總經理簽字。
6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。
(四)車輛管理規(guī)定：愛護用車，節(jié)約用油
1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。
3、維修：
3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養(yǎng)的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規(guī)程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫(yī)保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規(guī)定執(zhí)行，因違反規(guī)定造成的損失員工自行負責。
2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。
五、其它規(guī)定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。
3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。
4、各種票據都必須保管好，發(fā)生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。
5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續(xù)。
6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。
9、夜間通宵乘車者不計算加班費。
10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節(jié)輕重給予處分。
12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發(fā)現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。
13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。
14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。
費用報銷管理制度2
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條費用內容及管理分類
一、差旅費用
1．出差
1.1領款
1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業(yè)務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷
出差人員應于返公司后15天內完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標準
1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標準：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費的報銷辦法：
出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應對應出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內不報銷住宿費用和伙食費用。
1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。
1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。
1.3.3因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負責人同意，憑發(fā)票實報實銷。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標準執(zhí)行。
1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標準發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的.，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。
1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。
2.市內交通費
2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規(guī)定辦理。
2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的將不予報銷。
3.機動車費
3.1機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。
3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔。
3.1.3司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。
二、職員培訓費用
1、職員因參加公司批準的各種培訓所發(fā)生的費用經總經理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。
三、通訊費用
1、各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。
2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。
2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。
4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
6、每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。
六、業(yè)務招待費
1、因業(yè)務需要開支招待費的，報分管副總批準。
2、業(yè)務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。
3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實際情況進行統一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。
第三條、費用報銷的要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
六、在總經理簽字批準后，到財務部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
第四條、現金使用管理
一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。
二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的原始憑證為依據，并執(zhí)行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。
費用報銷管理制度3
為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據國家相關財經法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經費為科研經費以外的所有各類教育事業(yè)經費。科研經費的報銷按照《北中大學科研項目經費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。
第二條財務報銷審批要求
�。ㄒ唬┧薪涃M支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經費負責人審批，20（含）—50萬元由經費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。
�。ǘ⿲嵭袌筚~一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應按要求填制各類報賬單據，注明所報內容、經費項目名稱等信息，經費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據張數和金額。
第三條財務報銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋芾�
1、原始票據管理要求
�。�1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內；行政事業(yè)性收據必須有省或市級財政部門統一印制的收據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。
（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內容、數量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結果方可報賬。
（4）報銷日常辦公經費的'票據時限原則上應在一年之內；科研經費報銷票據原則上不得超過項目執(zhí)行期限。
�。�5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷憑據。
2、原始票據的粘貼要求
所有原始票據必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。
4、借款票據要求
�。�1）借款時必須填寫北中大學一式三聯借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經手人等，經單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
（2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內報賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據不得報銷。
�。ǘ┙涃M管理規(guī)定
1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉賬或使用公務卡結算。
3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。
4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經單位負責人、經辦人、驗收人簽字方可報賬（經辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會議費的報銷規(guī)定：
�。�1）校內舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數、參加人數、會議地點等）方可報銷。
（2）參加國際會議由旅行社出具票據的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。
8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。
9、郵電費的報銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費可以在行政經費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。
�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。
10、預借收據須填制“北中大學財務處預借收據申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據。
11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協助查詢，未經允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協議。
13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。
第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。
費用報銷管理制度4
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)
�。裕�
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元人天)
�。裕�
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的`名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱;
7.6經濟業(yè)務的資料;
7.7數量、單價和金額;
7.8發(fā)票、收據必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。
費用報銷管理制度5
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模� 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑忂M材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數量、價格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
�。ㄒ�) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ� 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。
�。ㄈ� 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。
第三部分 經營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ� 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
�。ㄒ�)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
（二）費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的.固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限
�、�、總經理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；
�、�、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；
③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；
�、�、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務招待費報銷單據簽批權限：
�、�、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。
②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
�、�、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權限標準執(zhí)行。
2、 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；
3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序審批；
5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。
（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序審批；
3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
�。ㄈ� 財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；
3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關規(guī)定
第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批后，方可支付。
第十九條 關于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。
第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范
�。ㄒ唬箐N的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據。
第二十二條 關于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
�。ㄒ唬�、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
�。ǘ⒔柚Ъ捌渌麡I(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度6
為了進一步發(fā)揮科研經費的實效，現將教師外出業(yè)務活動費用報銷要求如下：
一、報銷項目。
由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。
二、報銷標準
1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的出租車費)，憑實際車票數額報銷。
2、會務費(培訓費、聽課費)：憑發(fā)票實際數額報銷。
3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數額報銷。
4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發(fā)票實際數額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。
三、報銷程序
1、活動歸來都要認真進行反思、總結、提煉，撰寫出有深度、高質量的.學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內部會議上交流匯報。
2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。
3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。
4、最后到學校財務室報銷。
報銷程序：撰寫匯報材料――學科內匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務報銷。
四、報銷要求
1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內容、參加人姓名等)。
2、財務室不準受理未經校長簽字的票據。
3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。
4、未經學校選派外出學習培訓的不報銷費用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學
費用報銷管理制度7
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關于報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審核、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據并補申請報告，本部門經理（或上級主管）復核、財務審、副總經理審批、總經理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業(yè)務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業(yè)務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門負責人：對本部門發(fā)生的經濟業(yè)務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。
財務人員：審核報銷的經濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準�？偨浝硗獬鰰r，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的.，下次拿回再報銷的，一經發(fā)現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。
10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發(fā)生經濟業(yè)務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。
3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發(fā)生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發(fā)生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。
2、發(fā)生費用后，應填寫月度市內交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。
3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批準后方可出差及報銷，經主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監(jiān)/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審核，經分管領導批準后，連同《租房協議》、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意后，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發(fā)生的預算內的零星配件、輔材確需現場采購的，由項目經理提出書面申請（必須注明名稱、數量、單價）經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。
2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對于臨時發(fā)生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1：市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。
出差人：
備注：
長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發(fā)生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數、生活補助費標準；
最后一行填上對應欄目合計數。
費用報銷管理制度8
為加強財務管理，嚴格財務手續(xù)，公司會計報銷制度如下：
一、根據公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現金也可以通過銀行轉帳結算（以下統一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門負責人寫明理由，經財務部報經總經理審批后方可使用現金。
二、借領支票，必須經財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以內，前借款項超過5筆未清的`，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷時間一律限定在30個工作日以內（出差的在出差結束后xx個工作日以內），超過上述天數未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經手人、部門的領導簽字；采購物品，除經手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產的物品，必須有經手人、驗收人和總經理或副總經理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經辦人負責。
五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經辦人根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經總經理審批，未經批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。
九、各部門經費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行。審核簽字領導權限：總經理：a、經營正常開支：貳萬元以內b、固定資產的購買3萬元以內。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經理正式發(fā)布的通知或文件為準。
費用報銷管理制度9
第一節(jié)總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節(jié)管理及使用規(guī)定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務聯系時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。
第八條如發(fā)現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的.進行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。
第三節(jié)申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。
第四節(jié)手機話費補貼
第十七條話費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務費用報銷管理制度4
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節(jié)約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；
4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
費用報銷管理制度10
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務負責人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統一購買。購買時，先做計劃，經領導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經領導同意批準后，由行政辦公室統一購買，并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經批準購置的業(yè)務用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后，經部門負責人驗收簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，經財務負責人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據合同審核后，按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據車輛維修及相關規(guī)定進行審核，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字，最后經財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的'報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領導同意，并報行政辦公室備案，經行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質的費用
需憑有關憑證經指揮部領導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字后，經財務負責人簽字，報銷或領取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由，由主管領導或部門負責人簽字，經指揮部領導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現行借款支付。
�。�3）內部借款需經部門主管簽批借款原因，報指揮部領導審批，經財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權從工資中順次扣除。根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規(guī)定，現金支付應為結算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現金，由指揮部領導批準，并經財務部門同意后，方可支付現金。
費用報銷管理制度11
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經部門負責人或總經理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數時，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權限：
（a）分管經理出差由總經理審批；
（b）部門負責人出差由分管經理或總經理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經理審批。
三、差旅費支出內容及標準
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷內容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
�。ǘ┩党霾畹攸c交通費標準
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機，應在出差審批表中注明，經批準后乘坐。未經批準，超出部分由乘客負責。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。
3、出差人在當地所乘坐的公交、打車費用據實報銷，乘坐出租車時需在票據背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
�。ㄈ┳∷藜把a貼標準
1、出差天數。出差天數以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準。出差天數以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數平均計算，以車、船票時間為準。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數0.9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關的'所有票據全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據應整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據經部門負責人審核后，到財務部由財務人員按公司有關規(guī)定進行復核。
3、持財務人員審核完畢后的有關單據交總經理或分管副總經理審批；
4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。
費用報銷管理制度12
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的`報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
�。�1）差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
�。�2）費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
費用報銷管理制度13
一、目的
為配合本公司業(yè)務需求，并合理支付員工因公務先行代墊費用。
二、適用范圍
凡本公司員工因公務報銷個人代墊費用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。
三、費用報銷標準
1、工作誤餐標準：員工晚上加班至20點以后，公司報銷每人15元/天工作餐費。
2、車費：員工因公務市內外出辦事或晚上加班至21點以后發(fā)生的出租車費。
3、手機話費標準：視職務需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷標準辦理。
4、業(yè)務招待費標準(招待餐費、禮品費等)：各部門根據公司業(yè)務需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動而發(fā)生的費用。招待費應本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費前應向權責主管請示批準所要采用的招待標準。
5、其它費用：非上述所列費用,經權責主管認定該費用確因公務發(fā)生者。
四、個人費用的報銷辦法
1、個人費用的報銷辦法采用：分級審批、預算限額控制。
2、分級審批、預算限額控制指：公司將根據各部門人數、工作性質下達各部門每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車費、手機費等)報銷限額，各部門根據限額自行控制部門費用。各部門費用限額總計應在公司總預算范圍內。只有當各部門報銷的各種費用總額在規(guī)定限額內、并且符合本規(guī)定第三條中報銷標準時財務部方可予以報銷。
3、各部門有權限的主管在限額內批準費用，超過限額的費用須報送首席執(zhí)行長和副總經理批準�！安块T個人費用報銷限額及權限表”由財務部管理使用，部門可到財務部查閱，公司會隨著業(yè)務的變化而更新其中內容。各部門助理也應及時反映執(zhí)行過程中出現的問題。
五、費用報銷流程
1、單據準備：財務部對報銷的原始發(fā)票有如下要求：
1)、工作餐報銷時發(fā)票背面應寫明用餐時間、地點、用餐人數、用餐人名。
2)、出租車費報銷時票據背面應注明事由、到達地點。
3)、報銷手機話費須寫手機話費申請單。
4)、業(yè)務招待餐費報銷時，發(fā)票背面應注明事由、參與人姓名、招待時間。
2、員工將發(fā)生的費用分類整理，填寫“費用報銷明細表”。在“費用報銷明細表”上分行填寫不同的費用名稱及相應的金額，粘貼好單據。
3、將報銷單據及“費用報銷明細表”交權責主管審核、批準;權責主管應根據個人費用的報銷標準、要求認真審核每個人的費用，對超過標準的.費用進行質詢，無正當理由的超標費用不予批準報銷。
4、財務部門負責審核原始單據的合法性、報銷計算的準確性,如有疑問則退回部門重新審核。
5、權責主管審核費用的權限依照公司頒布之“各級主管核決權限規(guī)定”辦理。
6、每月5日(含)以前,員工需將上月報銷單據及“費用報銷明細表”送交特定人員(如部門助理)匯總進行審批作業(yè),通過審批之費用財務單位會通知員工領取款項。
費用報銷管理制度14
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責
第三條 管理部
負責管理辦法的'制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。
第四條 財務部
負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。
第六條 公司領導
1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經理負責公司費用報銷的審批。
第三章 差旅費報銷
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準權限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準；
3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準；
4、部長以上管理人員出差由總經理批準。
第九條 借款
1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
費用報銷管理制度15
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。
三、流動資產報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業(yè)主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。
第十七條企業(yè)支付的`大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經理批準。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
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