制度流程管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？下面是小編為大家整理的制度流程管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
制度流程管理制度1
人員配置：泵站值班工：1名，電工：1名
水泵開(kāi)停車(chē)操作：
1、泵起動(dòng)前，周?chē)鍧�，不得有防礙運(yùn)行的雜物。
2、用手撥轉(zhuǎn)電機(jī)網(wǎng)葉，葉輪后無(wú)卡磨，轉(zhuǎn)動(dòng)靈活。
3、泵的旋轉(zhuǎn)方向要正確，用手搬動(dòng)聯(lián)軸器數(shù)轉(zhuǎn)，旋轉(zhuǎn)要靈活，從電機(jī)端看為順時(shí)針旋轉(zhuǎn)。
4、打開(kāi)進(jìn)水閥，排氣（打開(kāi)泵上小銅閥），使液體充分進(jìn)入泵腔內(nèi)，直到整個(gè)管路充滿液體，然后開(kāi)啟出口閥，合上起動(dòng)按鈕，電機(jī)開(kāi)始轉(zhuǎn)動(dòng)。
5、逐調(diào)節(jié)出水閥的開(kāi)度，使泵在額定狀態(tài)下工作，如壓力超過(guò)設(shè)定壓力，銷(xiāo)打開(kāi)管道上回流閥。
6、當(dāng)泵轉(zhuǎn)速達(dá)到額定后，檢查壓力、電流，泵啟動(dòng)2—3分鐘后，軸端密封填料不能過(guò)緊，池漏后<3滴/分，電機(jī)軸承處溫升<70℃，電機(jī)要無(wú)雜音、振動(dòng)，如發(fā)現(xiàn)有不正�，F(xiàn)象，應(yīng)立即停車(chē)，并報(bào)告相關(guān)人員，調(diào)換水泵進(jìn)行處理。
7、停車(chē)前先與相關(guān)人員聯(lián)系。
8、切斷電流，停車(chē)電機(jī)運(yùn)行。作好停車(chē)記錄。
9、作好當(dāng)日水泵運(yùn)行記錄。
檢查順序：
1、運(yùn)行中的`水泵，要時(shí)刻注意泵內(nèi)有無(wú)不正常的摩擦聲音（填料是否過(guò)緊），電機(jī)有無(wú)雜音和振動(dòng)等現(xiàn)象。
2、定時(shí)查看運(yùn)行中泵的揚(yáng)程和流量是否正常。（即壓力表的讀數(shù)正常和擺動(dòng)不大）
3、水泵在大流量運(yùn)行時(shí)，電機(jī)不能超電流長(zhǎng)期運(yùn)行。
4、運(yùn)行中的泵，要經(jīng)常查看電流表，電壓電的波動(dòng)是否正常。
5、定時(shí)查看運(yùn)行中泵的盤(pán)根松緊是否合適，以滴水為佳，水滴不熱為宜。
6、定時(shí)檢查泵運(yùn)行中電機(jī)的軸承處溫升是否正常。
7、經(jīng)常查看運(yùn)行中泵、電機(jī)的軸承處溫升是否正常。
8、查看開(kāi)關(guān)柜外殼是否完整，接地是否良好，分合指示是否明顯正確。
9、泵進(jìn)行長(zhǎng)期運(yùn)行后，由于機(jī)械磨損，使機(jī)組噪聲及振動(dòng)增大時(shí)，要停車(chē)檢查，必要時(shí)要更換易損零件及軸承。
10泵長(zhǎng)期停用，應(yīng)放盡泵內(nèi)液體。
11泵在運(yùn)行過(guò)程中要有專(zhuān)人看管，以免發(fā)生意外。
以上各項(xiàng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即時(shí)匯報(bào)、解決，并作好當(dāng)日運(yùn)行記錄。
制度流程管理制度2
1、目的
1.1引導(dǎo)工程師遵循流程規(guī)范進(jìn)行施工；
1.2有效保護(hù)按照流程施工的工程師；
2、適用范圍
公司全體工程師
3、適用時(shí)間
從即日起開(kāi)始執(zhí)行
4、定義：
4.1重點(diǎn)工程項(xiàng)目：包括公司戰(zhàn)略性重點(diǎn)項(xiàng)目、網(wǎng)絡(luò)中的重要局點(diǎn)（如干線網(wǎng)、關(guān)口局等）、工程量達(dá)到一定程度的項(xiàng)目、具有一定影響力的'工程項(xiàng)目；
4.2重大工程事故：參見(jiàn)《重大事故處理流程》中的附件；
4.3“一句話”日?qǐng)?bào)、周報(bào)：指報(bào)告內(nèi)容簡(jiǎn)單，不能完全說(shuō)明報(bào)告內(nèi)容，報(bào)告內(nèi)容虛浮不具體，沒(méi)有細(xì)節(jié)的日?qǐng)?bào)和周報(bào)。
5、管理制度
5.1日?qǐng)?bào)、周報(bào)管理制度
具體內(nèi)容參見(jiàn)《工程部門(mén)日、周報(bào)管理制度》。額外要求為：
5.1.1各部門(mén)日?qǐng)?bào)、周報(bào)模板統(tǒng)一；
5.1.2嚴(yán)禁出現(xiàn)“一句話”日?qǐng)?bào)、周報(bào)；
5.1.3重點(diǎn)工程項(xiàng)目要實(shí)行日?qǐng)?bào)制度，日?qǐng)?bào)由該工程項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一匯總發(fā)送至產(chǎn)品線經(jīng)理，抄送部門(mén)經(jīng)理；
5.1.4非重點(diǎn)工程項(xiàng)目原則上不要求日?qǐng)?bào)，但周報(bào)必須上報(bào)，由工程項(xiàng)目經(jīng)理（或工程負(fù)責(zé)人）發(fā)送至產(chǎn)品線經(jīng)理，抄送部門(mén)經(jīng)理；
5.1.5如果因?yàn)樘厥馇闆r不能發(fā)送日、周報(bào)者，當(dāng)事人必須以手機(jī)短信形式將日、周報(bào)上報(bào)至上一級(jí)主管，再由上一級(jí)主管以電子郵件形式上報(bào)；
5.1.6若發(fā)現(xiàn)違反上述制度及要求者，予以當(dāng)事人處罰如下：
工程師未發(fā)日?qǐng)?bào)：每有1次，罰款20元；
工程師未發(fā)周報(bào)：每有1次，罰款20元；
工程項(xiàng)目經(jīng)理未發(fā)日?qǐng)?bào)：每有1次，罰款50元；
工程項(xiàng)目經(jīng)理未發(fā)周報(bào)：每有1次，罰款100元；
5.2問(wèn)題上報(bào)管理制度
具體參見(jiàn)《設(shè)備重大事故通報(bào)管理制度》。額外要求為：
5.2.1在工程施工過(guò)程中，如果存在可能引起業(yè)務(wù)中斷地操作，那么應(yīng)當(dāng)在流程規(guī)范中規(guī)定的時(shí)間段進(jìn)行，并且必須向華為對(duì)應(yīng)接口人、產(chǎn)品線經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)送《割接、擴(kuò)容方案》；
5.2.2原則上要求《割接、擴(kuò)容方案》要提前24小時(shí)發(fā)出，如果時(shí)間來(lái)不及或受其它客觀條件限制，則必須向上一級(jí)主管電話知會(huì)，并說(shuō)明不能發(fā)送《割接、擴(kuò)容方案》的原因；
5.2.3在進(jìn)行割接、擴(kuò)容或其它可能會(huì)引起業(yè)務(wù)中斷地操作過(guò)程中，如果出現(xiàn)長(zhǎng)時(shí)間業(yè)務(wù)中斷的現(xiàn)象，那么當(dāng)事人必須在業(yè)務(wù)中斷30分鐘之內(nèi)電話知會(huì)上一級(jí)主管，上一級(jí)主管必須在第一時(shí)間將問(wèn)題上報(bào)至公司相應(yīng)負(fù)責(zé)人。
5.3產(chǎn)品線內(nèi)部技術(shù)討論管理制度
5.3.1各產(chǎn)品線每月必須組織一次產(chǎn)品線內(nèi)部技術(shù)討論，內(nèi)容包括案例分析、新技術(shù)培訓(xùn)、工程情況匯報(bào)及對(duì)部門(mén)制度的合理化建議等；
5.3.2技術(shù)討論原則上要求產(chǎn)品線經(jīng)理主持，并且會(huì)后必須生成會(huì)議紀(jì)要，紀(jì)要以電子郵件形式主送部門(mén)經(jīng)理、工程秘書(shū)，抄送工程副總經(jīng)理；
5.3.3如果產(chǎn)品線經(jīng)理由于其它情況而不能主持討論會(huì)，那么在討論會(huì)前3天必須委托其他人予以主持，委托書(shū)要以電子郵件形式發(fā)送部門(mén)經(jīng)理、工程秘書(shū)，抄送工程副總經(jīng)理。
5.3.4若某產(chǎn)品線連續(xù)兩次未進(jìn)行技術(shù)討論，則直接追究該產(chǎn)品線產(chǎn)品經(jīng)理的責(zé)任，相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。
5.4故障處理管理制度
具體參見(jiàn)《重大事故處理流程》。
5.5項(xiàng)目經(jīng)理管理制度
具體參見(jiàn)《重大工程項(xiàng)目管理流程》，額外要求為：
5.5.1工程項(xiàng)目經(jīng)理要分清主次，協(xié)調(diào)整體工程為主，參與工程施工為輔；
5.5.2工程施工過(guò)程中，工程項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格參照相關(guān)的流程規(guī)范進(jìn)行操作，保證和項(xiàng)目組成員溝通順暢，及時(shí)獲取項(xiàng)目組成員動(dòng)態(tài)，加速工期進(jìn)行。
5.5.3若工程施工過(guò)程中工程項(xiàng)目經(jīng)理沒(méi)有嚴(yán)格按照流程規(guī)范及上述額外要求進(jìn)行操作及管理，則處罰情況要比工程師高一等級(jí)。
5.6獎(jiǎng)懲說(shuō)明
5.6.1若出現(xiàn)工程事故（非人為事故）但工程師或工程項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格遵照相關(guān)的流程規(guī)范進(jìn)行操作，則公司對(duì)當(dāng)事人不追究工程事故責(zé)任；若因操作失誤等原因造成工程事故，但嚴(yán)格遵照相關(guān)流程進(jìn)行操作，則公司對(duì)當(dāng)事人從輕處罰（警告、通報(bào)等方式）；
5.6.2若工程發(fā)生事故，且當(dāng)事人沒(méi)有嚴(yán)格按照流程規(guī)范及上述額外要求操作，那么當(dāng)事人承擔(dān)工程事故直接責(zé)任，工程項(xiàng)目經(jīng)理、產(chǎn)品線經(jīng)理及部門(mén)經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任，根據(jù)工程事故的嚴(yán)重程度予以當(dāng)月降薪、本季度內(nèi)降薪及永久降薪等不同的處罰；
5.6.3設(shè)立季度安全獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)在一個(gè)季度內(nèi)沒(méi)有發(fā)生工程事故且嚴(yán)格按照施工流程規(guī)范進(jìn)行操作的工程師，獎(jiǎng)金額度設(shè)置為200～1000元。
5.6.4對(duì)于事故上報(bào)制度，對(duì)于當(dāng)事人沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)或隱瞞不報(bào)者，一經(jīng)查出立即開(kāi)除。
制度流程管理制度3
為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布的《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件，加強(qiáng)本校發(fā)票的使用和管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)上級(jí)規(guī)定精神，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。
一、總則
（一）本校發(fā)票管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、使用、回收、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門(mén)和經(jīng)辦人必須服從財(cái)務(wù)部的管理。
�。ǘ┍拘Ｋ惺褂�、接觸、保管發(fā)票的部門(mén)和個(gè)人必須遵守本制度。
二、銷(xiāo)貨發(fā)票
�。ㄒ唬╀N(xiāo)貨發(fā)票是公司銷(xiāo)售產(chǎn)品及提供勞務(wù)時(shí)向客戶開(kāi)具的發(fā)票。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)部票管員負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放以及報(bào)表填制和報(bào)送工作。使用過(guò)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票管員要及時(shí)登記“增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用日記賬”，月終填報(bào)“增值稅發(fā)票購(gòu)、用、存情況月報(bào)表”和“發(fā)票使用明細(xì)表”，分別于次月3日和10日內(nèi)報(bào)送稅務(wù)局。
�。ㄈ┌l(fā)票使用部門(mén)必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)開(kāi)具發(fā)票事宜，并到財(cái)務(wù)部備案。人員調(diào)動(dòng)變更時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部辦理變更登記手續(xù)。
�。ㄋ模┌l(fā)票使用部門(mén)領(lǐng)用空白發(fā)票時(shí)，須到財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，每次領(lǐng)用的限量為一本；若采用按產(chǎn)品種類(lèi)開(kāi)具發(fā)票的辦法時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，可不受一本限制，但不準(zhǔn)領(lǐng)用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存根要必須及時(shí)交財(cái)務(wù)部辦理注銷(xiāo)手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部存檔保管。計(jì)算機(jī)打印發(fā)票的領(lǐng)用限量為每次不超過(guò)十份。
（五）經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用電子計(jì)算機(jī)開(kāi)具的發(fā)票，須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票，開(kāi)具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)。
（六）銷(xiāo)售部門(mén)要加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，指定專(zhuān)人，設(shè)專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放，不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜，應(yīng)于丟失當(dāng)日立即報(bào)財(cái)務(wù)部，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)，并于三日內(nèi)在報(bào)刊和電視、電臺(tái)等新聞媒介上公告聲明作廢。
�。ㄆ撸╅_(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按下列要求辦理：
1、按號(hào)碼順序填開(kāi)；
2、填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚、不得涂改；
3、全部聯(lián)次一次復(fù)寫(xiě)、打印，上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致；
4、票物相符，票面金額與實(shí)物價(jià)值、實(shí)收金額相符；
5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤；
6、按時(shí)限開(kāi)具；
7、經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
�。ò耍╀N(xiāo)售發(fā)票的開(kāi)具時(shí)限為：
1、采用預(yù)收貨款、托收承付、委托收款結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天；
2、采用交款提貨結(jié)算方式的，為收到貨款的當(dāng)天；
3、采用賒銷(xiāo)分期收款結(jié)算方式的，為合同約定的收款時(shí)間。
�。ň牛┤魏尾块T(mén)和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、拆本漸頁(yè)、代開(kāi)的發(fā)票，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票。
�。ㄊ┌l(fā)票開(kāi)具后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣，并在原發(fā)票中按編號(hào)保存。
�。ㄊ唬┌l(fā)票開(kāi)具后，若發(fā)生退貨沖票事宜，應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理：
1、如果銷(xiāo)貨方和購(gòu)貨方均未作賬務(wù)處理，購(gòu)貨方應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷(xiāo)貨方，銷(xiāo)貨方收回后，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理；若是部分退貨，銷(xiāo)貨方收回原發(fā)票作廢后，重新開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票給購(gòu)貨方，不準(zhǔn)索取退貨證明單。
2、如果銷(xiāo)貨方已作賬務(wù)處理，購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷(xiāo)貨方，銷(xiāo)貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的憑證，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方，以備審查。未收到購(gòu)貨方退還增值稅專(zhuān)用發(fā)票前，銷(xiāo)貨方不得扣減銷(xiāo)項(xiàng)稅款。屬于銷(xiāo)貨折讓的，銷(xiāo)貨方應(yīng)按折讓后的貨款重新開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
3、購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購(gòu)貨方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具進(jìn)貨退出或折讓證明單交銷(xiāo)貨方，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷(xiāo)貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購(gòu)貨方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，退貨、轉(zhuǎn)讓證明單附在開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專(zhuān)用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷(xiāo)貨方?jīng)_減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的`合法憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購(gòu)貨方扣減進(jìn)項(xiàng)稅款的憑證。購(gòu)貨方收到紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專(zhuān)用發(fā)票所注明的增值稅額從進(jìn)項(xiàng)稅款中如實(shí)扣減。
銷(xiāo)貨方辦理退款時(shí)，必須取得購(gòu)貨方財(cái)務(wù)部門(mén)出具的收款收據(jù)。
�。ㄊ┕臼褂迷鲋刀悓�(zhuān)用發(fā)票的范圍如下：
1、銷(xiāo)售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品；
2、銷(xiāo)售本公司外購(gòu)的生產(chǎn)用材料、物資；
3、銷(xiāo)售本公司生產(chǎn)過(guò)程中的廢料、廢渣；
4、其他按國(guó)家規(guī)定應(yīng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。
�。ㄊ⿲儆谙铝星闆r之一的，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票；
1、向消費(fèi)者個(gè)人或小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的；
2、處理廢舊設(shè)備等固定資產(chǎn)變價(jià)銷(xiāo)售的；
3、處理在建工程物資的；
4、其他按國(guó)家規(guī)定不應(yīng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。
（十四）本公司開(kāi)具的銷(xiāo)貨發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購(gòu)貨方，并督促其入賬處理。本公司財(cái)務(wù)、物資管理部門(mén)也必須于當(dāng)月將銷(xiāo)貨記賬憑單、出庫(kù)單及時(shí)人賬，以達(dá)到賬賬相符、賬實(shí)相符。
�。ㄊ澹┮呀�(jīng)使用過(guò)的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)批準(zhǔn)，監(jiān)督銷(xiāo)毀。
三、購(gòu)貨發(fā)票
�。ㄒ唬┵�(gòu)貨發(fā)票是指本公司采購(gòu)材料、物資、設(shè)備或接受勞務(wù)時(shí)，由銷(xiāo)貨單位出具給本公司的發(fā)票。
（二）所有部門(mén)和個(gè)人在為本公司購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)時(shí)，都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。
�。ㄈ┪镔Y采購(gòu)部門(mén)和費(fèi)用支出部門(mén)向收款方索取發(fā)票時(shí)，都必須索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票（本制度另有規(guī)定的項(xiàng)目除外），若對(duì)方不能提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)。若本公司業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票，而以普通發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)當(dāng)事人處以票面總金額5％的罰款。
�。ㄋ模┫铝薪�(jīng)濟(jì)活動(dòng)可不向收款方索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票：
1、具有獨(dú)立法人資格的交通運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸勞務(wù)；
2、建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務(wù)；
3、旅店、飲食服務(wù)業(yè)提供的住宿、就餐服務(wù)；
4、郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、娛樂(lè)活動(dòng)費(fèi)；
5、行政事業(yè)單位的非納稅性服務(wù)收費(fèi)；’
6、其他按國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定不實(shí)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票的項(xiàng)目。
�。ㄎ澹└鳂I(yè)務(wù)部門(mén)向供貨單位采購(gòu)物資，發(fā)生的勞務(wù)、費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)生，不管付款與否，都要及時(shí)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，采購(gòu)的物資應(yīng)立即辦理人庫(kù)手續(xù)，費(fèi)用支出辦好簽字手續(xù)，發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的各種手續(xù)齊全后，立即交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理人賬。對(duì)不能立即付款的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)要一式兩份填制“應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬單”，分別交經(jīng)辦人存查和登記應(yīng)付款賬。
�。┴�(cái)會(huì)人員要充分履行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》賦予的會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)有下列情況之一的發(fā)票有權(quán)拒絕付款：
1、未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票；
2、應(yīng)收取增值稅專(zhuān)用發(fā)票，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票；
3、項(xiàng)目不全、填寫(xiě)不清楚的發(fā)票；
4、內(nèi)容不真實(shí)、有涂改痕跡的發(fā)票；
5、采購(gòu)的物資價(jià)格明顯高于市場(chǎng)行情的發(fā)票；
6、其他不合理、不合法、不真實(shí)的發(fā)票。
�。ㄆ撸┵�(gòu)貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應(yīng)向原銷(xiāo)貨方索取有原銷(xiāo)貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復(fù)印件，經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，方可作為進(jìn)項(xiàng)稅款抵扣憑證和記賬憑證。
四、附則
（一）公司收款部門(mén)為財(cái)務(wù)部門(mén)，其他任何部門(mén)和個(gè)人一律無(wú)權(quán)向客戶收款。
�。ǘ┕救藛T違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重給予100～l 000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
�。ㄈ⿲�(duì)丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票者，除責(zé)令寫(xiě)出檢查外，每份空白發(fā)票罰款5 000～10000元；丟失已填開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票者，每份罰款1000元。
�。ㄋ模┍局贫热缬信c國(guó)家規(guī)定抵觸之處，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行；未盡事宜，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄎ澹┍局贫扔韶�(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
（六）本制度自頒布之日起施行。
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