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　　支票

　　(一)支票的概念和種類

　　支票，是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　支票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人。支票是一種委付票據(jù)。支票的出票人，為在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行批�?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人;付款人是出票人的開戶銀行;持票人是票面上填明的收款人，也可以是經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的被背書人。出票人可以在支票上記載自己為收款人。支票與匯票、本票相比，有兩個顯著特點(diǎn)：(1)以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人;(2)見票即付。

　　單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。同一票據(jù)交換區(qū)域是指收、付款人在同城或規(guī)定區(qū)域內(nèi)，不在同一銀行開戶的企事業(yè)單位和個人之間辦理資金清算，由開戶銀行將有關(guān)的結(jié)算票據(jù)持往指定的地點(diǎn)相互交換。通過這種交換，各家銀行之間不必逐筆劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)和單獨(dú)傳遞票據(jù)，從而可以減少資金清算的中間環(huán)節(jié)，節(jié)省人力、縮短票據(jù)資金的在途時間。

　　支票主要用于同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在異地不能使用;支票沒有金額限制，是目前結(jié)算交易量最大的結(jié)算工具。但出票人只能在賬戶可用余額以內(nèi)簽發(fā)支票，不能透支;用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓;國內(nèi)目前不能簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，支票的提示付款期限為10日，銀行在見票的當(dāng)天將票款支付給收款人。

　　(二)支票的種類

　　支票按支付票款的方式不同，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

　　1.現(xiàn)金支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票�，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬。

　　2.轉(zhuǎn)賬支票。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

　　3.普通支票。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

　　(三)支票的出票

　　支票的出票，是指出票人委托銀行無條件向持票人支付一定金額的票據(jù)行為。簡言之，簽發(fā)支票并交付的行為即為支票的出票。

　　支票的出票人必須是在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行批�?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人，應(yīng)當(dāng)具備一定的條件：(1)開立支票存款賬戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件;(2)開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資金，并存入一定的資金;(3)開立支票存款賬戶，申請人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。此規(guī)定主要在于保證支付支票票款的安全，保護(hù)支票權(quán)利義務(wù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。

　　1.支票的絕對記載事項(xiàng)

　　簽發(fā)支票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺下列事項(xiàng)之一的，支票無效：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　為了發(fā)揮支票靈活便利的特點(diǎn)，我國《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》規(guī)定了支票的金額和收款人名稱兩個記載事項(xiàng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記之前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　2.支票的相對記載事項(xiàng)

　　支票的相對記載事項(xiàng)包括兩項(xiàng)內(nèi)容：(1)付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。(2)出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　此外，支票上可以記載非法定記載事項(xiàng)，但此事項(xiàng)并不發(fā)生支票上的效力。

　　3.支票上的其他法定條件

　　支票的出票行為取得法律上效力，必須依法進(jìn)行，除須按法定格式簽發(fā)票據(jù)外，還須符合其他法定條件。

　　(1)支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票�！镀睋�(jù)法》明確禁止簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)空頭支票是一種違法行為，對其責(zé)任人要給予嚴(yán)厲的處罰和制裁，構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責(zé)任。

　　(2)支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。支票的出票人委托付款人支付票款給收款人或持票人，作為支票付款人的銀行并不是支票上的債務(wù)人，只是受出票人的委托從其賬戶支付票款。由于出票人開立支票存款賬戶時必須預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒或使用支付密碼，為了保障銀行支付的票款確系出票人簽發(fā)支票的票款，故出票人簽發(fā)支票時，必須使用與其本名的簽名式樣和印鑒相一致的簽章或使用相應(yīng)的支付密碼，否則，該支票即為無效。

　　4.出票的效力

　　出票人作成支票并交付之后，對出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。這一責(zé)任包括兩項(xiàng)：一是出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付;二是當(dāng)付款人對支票拒絕付款或者超過支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　(四)支票的付款

　　支票的付款，是指付款人根據(jù)持票人的請求向其支付支票金額的行為。支票屬于見票即付的票據(jù)，沒有到期日的規(guī)定。

　　1.提示付款期限

　　支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

　　支票的持票人自出票日起10日提示付款;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。

　　超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　2.付款責(zé)任

　　出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。

　　持票人在提示期間內(nèi)向付款人提示票據(jù)，付款人在對支票進(jìn)行審查之后，如未發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定之處，即應(yīng)向持票人付款。

　　3.付款責(zé)任的解除

　　付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但是，付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。

　　這里所指的惡意或者有重大過失付款是指付款人在收到持票人提示的支票時，明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人，支票的背書以及其他簽章系屬偽造，或者付款人不按照正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù)等情形。在此情形下，付款人不能解除付款責(zé)任。由此造成損失的，由付款人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　(五)支票辦理要求

　　存款人領(lǐng)購支票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。

　　1.簽發(fā)支票的要求

　　(1)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

　　(2)簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

　　(3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。

　　(4)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。

　　(5)出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。

　　(6)簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯誤的支票，銀行應(yīng)予退票;簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金2額%的賠償金;對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。

　　2.兌付支票的要求

　　(1)持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。

　　(2)持票人委托開戶銀行收款時，應(yīng)作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。

　　(3)持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開戶銀行。

　　收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。

　　【例2-19】(多項(xiàng)選擇)根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的記載事項(xiàng)可以授權(quán)補(bǔ)記的是( )。

　　A.付款人名稱 B.收款人名稱 C.出票日期 D.出票金額

　　【解析】BD。我國《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》規(guī)定了支票上兩項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)可以通過授權(quán)補(bǔ)記的方式記載，包括：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記之前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　【例2-20】(多項(xiàng)選擇)簽發(fā)( )支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

　　A.空頭支票 B.支付密碼錯誤的支票

　　C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票

　　D.簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票

　　【解析】AD。簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

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