引導語：出納員，大家知道是干什么的？下面是他們的崗位職責范本，供大家參考，歡迎大家閱讀！

　　1.嚴格遵守財務管理制度，忠于職守，堅持原則，工作認真，鉆研業(yè)務，嚴格管理，團結協作;

　　2.負責財務部資金運作方面的管理與操作;

　　3.負責全企業(yè)的現金和轉賬票據的收付工作，當天收入的現金和轉賬票據要在當天下午下班前送往銀行，不得積壓和延遲;

　　4.按規(guī)定結出每天借款發(fā)生額累計總數和當天余額，并做到日清日結;

　　5.每月核對銀行對賬單，并做出“未到賬調整表”，調整賬目，與總分類賬核對;

　　6.管理和督導日常的外幣兌換儲蓄業(yè)務，包括對每個員工具體的檢查、督導、培訓，發(fā)現問題及時向財務部經理匯報;

　　7.每天根據賬簿的發(fā)生額和余額，編制“現金及銀行存款收付日報表”，送財務部經理審閱;

　　8.對辦理報銷的單據，除按會計審查程序重新審核外，還須經財務部經理審批后才予付款，凡不按規(guī)定程序簽批的單據，一律拒絕付款;

　　9.嚴格遵守現金管理制度和支票使用制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現金，不得以白條抵庫;

　　10.嚴格執(zhí)行外匯管理制度，不得違章代辦兌換手續(xù)，也不得私自套換外幣;

　　11.與銀行外匯管理部門聯系，辦理有關結算事項，承擔出國人員外匯領取的有關手續(xù)事項;

　　12.抽查各部門出納員的庫存現金和各收款員、售貨員的業(yè)務周轉金，并做出檢查報告呈報經理審閱;

　　13.做好每天的業(yè)務預測，以準備足夠的備用金，必要時向經理提供資料，申請暫借備用金;

　　14.不定期檢查各出納員的尾箱庫存，確保錢賬相符;

　　15.嚴格遵守企業(yè)各項規(guī)章制度，以身作則，帶領所屬員工努力做好財務工作，并加強對所屬員工的業(yè)務培訓，提高業(yè)務工作水平和工作質量。

 

　　延伸閱讀:公司財務流程之主管工作流程

　　(一)月末結轉及提取相關稅金

　　1.結轉當月地方小稅

　　查詢當月應交稅金各地方小稅的明細賬——→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應的會計分錄將其轉平

　　借：管理費用——房產稅/土地使用稅/車船使用稅

　　貸：應交稅金——應交房產稅/應交土地使用稅/應交車船使用稅

　　2.結轉當月增值稅

　　(1)結轉當月增值稅

　　查詢當月應交稅金中應交增值稅的明細賬——→將當月應交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應的會計分錄將其轉出

　　借：應交稅金——應交增值稅——銷項稅額——應交增值稅——轉出多交增值稅

　　貸：應交稅金——應交增值稅——進項稅額——應交增值稅——已交稅金——本年數——應交增值稅——已交稅金——出口-交稅——應交增值稅——轉出未交增值稅

　　(2)轉出當月未交或多交的增值稅

　　根據當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應的會計分錄將差額轉出

　　借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅

　　貸：應交稅金——未交增值稅

　　或如下：

　　借：應交稅金——未交增值稅

　　貸：應交稅金——應交增值稅——轉出多交增值稅

　　3.計提當月主營業(yè)務稅金及附加

　　查詢以及計算出當月增值稅額的應交數和主營業(yè)務收入——→根據國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額——→根據計算出的金額編制相應的會計分錄

　　借：主營業(yè)務稅金及附加

　　貸：應交稅金——應交城建稅

　　其他應交款——應交教育附加——應交堤防稅——應交平抑物價——應交教育發(fā)展基金

　　4.計提當月所得稅

　　按應付稅款法根據本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。

　　借：所得稅

　　貸：應交稅金——應交所得稅

　　(二)復核會計憑證

　　將出納崗傳來的涉及現金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現金的憑證統(tǒng)一進行逐個復核——→發(fā)現有編制會計憑證出現差錯的情況——→提請各核算崗改正(其中出現的異常差錯應先征求副部長意見后才能予以改正)——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務崗驗票以及編制抵扣聯清單——→將已復核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

　　(三)編制以及出具會計報表

　　將所有已經過人工復核的會計憑證在微機的賬務系統(tǒng)進行逐個復核——→將所有賬務系統(tǒng)中已經復核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務系統(tǒng)進行所有結轉憑證的生存——→復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確——→對已核準無誤的結轉憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤后將其復印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人.財務總監(jiān).財務部門負責人”三章——→將要上傳到國資公司財務部和寶安集團財務處的會計報表先予以傳真后再寄出——→再將會計報表下發(fā)給其他各相關部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

　　注：每月的財務會計報表應在下月的10日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發(fā)。

　　(四)編制以及出具會計報表附注

　　將各核算崗提供的相關資料收齊——→編制會計報表附注——→復營—→在財務系統(tǒng)內部下發(fā)

　　注：每月的財務會計報表附注應在下月的15日之前出具。

　　(五)編制快報

　　按照國資公司財務部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打營—→再傳真到國資公司財務部

　　注：每月的快報應在當月最后一天下班前予以傳出。

　　(六)編制財務分析報告

　　每季末待財務報表出具之后向相關核算崗收集財務分析報告所需資料和信息——→編制財務分析報告——→交部長審查——→將審定后的財務分析報各打營—→復印若干份——→向部長請示后下發(fā)相關人員

　　注：3月和9月為季度財務分析.6月和12月為半年和年度財務分析;每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發(fā)。

　　(七)編制現金流量預測表

　　每季度過后應將上季度編制的現金流量預測表與資金實際發(fā)生數予以核對——→從微機的賬務系統(tǒng)中逐個查詢經營活動、投資活動、籌資活動各自的現金流入和現金流出明細——→并編制上季度預測數與實際發(fā)生數對比分析表——→再根據下一季度的資金使用計劃和經營規(guī)劃編制下一季度的現金流量預測表——→交部長審查——→將審定后的現金流量預測表打營—→復印若干份——→向部長請章后下發(fā)相關人員

　　注：現金流量預測表應在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經領導審定無誤才能予以下發(fā)。

　　(八)收集員工考核資料

　　當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務部(除部長外)各員工——→督促其填寫當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫當月的工作小結——→將小結收齊——→交部長考核

　　注：員工月度考核表應在下一個月8日之前收齊。